老師，請問， 1.上月計提地方水利基金時多提1分錢分，本月拿稅票時才發(fā)現(xiàn)，應該怎么辦？ （即上月計提地方水利基金59.68,拿稅票時發(fā)現(xiàn)稅款票扣款是59.67，59.67是正確的。計提時算錯了。） 2.如這種情況跨年后才發(fā)現(xiàn)，又要如何處理呢？

A公司于2022年1月1日簽訂自2022年1月1日至2025年12月31日的為期4年的租賃協(xié)議，其中免租期為2022年上半年，月租金8萬元（含稅），于季度初繳納該季度租金。增量借款年利率為6%。已知（P/A，6%，4）=3.4651。2022年7月1日支付第三季度租金含稅額24萬元，租賃方開具9%的增值稅專用發(fā)票用于A公司報銷。2022年第四季度由于新冠肺炎疫情原因，租賃方根據(jù)相關政策給予A公司免租一季度的決定，該事項采用簡易處理方法，視為已支付相關租金，不變更期初數(shù)據(jù)。 請寫出2022年1月1日確認使用權資產(chǎn)相關分錄、2022年7月1日支付季度租金分錄、2022年10月1日收到免租函視為支付租金分錄、2022年12月計提使用權資產(chǎn)折舊和財務費用攤銷分錄。

老師您好！我想問下個稅的事。 現(xiàn)在2月份需要申報2023秒1月的個稅，1月份發(fā)獎金25000元，如果一月報稅，需要繳納的稅款比較多，所以我想著2022年12月份還有3%稅率的額度，能不能對12月做納稅調整，把1月的這個數(shù)，算進12月去？

老師，請問2022年度的地方水利基金在2022年12月計提。2023年1月按集體數(shù)申報交款。4月發(fā)現(xiàn)多繳納了，賬應該如何處理？

乙公司增值稅采用一般計稅方法，2022、2023年發(fā)生如下業(yè)務：(1）2022年6月23日，乙公司購入基本生產(chǎn)車問使用的設備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為522000元，增值稅67860元，以上款項己經(jīng)付清。該設備無需安裝，購入當月即投入使用。凈測算，該設備的使用年限為5年，期滿無凈殘值。乙公司使用年限平均法按月計提設備的折1日。(2）2022年12月31日，經(jīng)測算該設備可收回金額為436000元，還可以使用4年，期滿無凈殘值，乙公司依然使用年限平均法按月計提設備的折舊。(3）2023年12月31日，經(jīng)測算該設備可收回金額為350000元，尚可使用3年，期滿無凈殘值，乙公司使用年限平均法按月計提設備的折1日。(4)2022年1月1日“固定資產(chǎn)減值準備”賬戶貸方余額為0。要求：（1）做出乙公司購買設備的賬務處理。（2）計算并計提2022年7月該設備折舊。（3）判斷2022年12月31日該設備是否發(fā)生減值，并做出相應的賬務處理。（4）計算并計提2023年1月該設備折舊。（5）判斷2023年12月31日該設備是否發(fā)生減值，并做出相應的賬務處理。