老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個人的來做，也就是在計提時：借 管理費用，貸應付職工薪酬 發(fā)放時：借 應付職工薪酬 貸：其他應付款—個人社保 應交稅費—應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時：借：管理費用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細表的其他應付款—個人社保，貸方余額是?1萬多，能調(diào)整嗎？

老師，您好。請問小微企業(yè)只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發(fā)工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

#提問#老師現(xiàn)在計提社保和醫(yī)保需要分開嗎還是直接統(tǒng)稱社保，應付職工薪酬后設置哪兩個名細？具體分錄發(fā)一下吧，謝謝！

老師，有3個月的工資計提了，但未發(fā)放，當時有扣下的個人社保部分，但實際上公司不需要給員工繳納社保，因為員工當時在其他企業(yè)交著社保呢，現(xiàn)在要發(fā)工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應付職工薪酬嗎？借:應付職工薪酬 貸銀行存款 但實際發(fā)放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？