我公司是一家小規(guī)模納稅人，1-3 月開(kāi)普票34萬(wàn)，實(shí)際只收到30萬(wàn)，現(xiàn)在4月發(fā)現(xiàn)采購(gòu)方提供稅號(hào)錯(cuò)誤，相當(dāng)于發(fā)票不能用了。那第一季度收入是按30申報(bào)還是34萬(wàn)申報(bào)呢？現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策是一季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅。
你好，這個(gè)是需要按照34萬(wàn)的申報(bào)的。
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老師好，我公司是獨(dú)立核算的分公司為小規(guī)模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優(yōu)惠，2、小規(guī)模納稅人季度報(bào)增值稅時(shí)收入不超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)可免交增值稅。我在申報(bào)增值稅時(shí)，這2個(gè)政策起沖突了。報(bào)表保存不了。本季度普票收入為19萬(wàn)多。怎么辦？
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我公司是一家小規(guī)模納稅人，1-3 月開(kāi)普票34萬(wàn)，實(shí)際只收到30萬(wàn)，現(xiàn)在4月發(fā)現(xiàn)采購(gòu)方提供稅號(hào)錯(cuò)誤，相當(dāng)于發(fā)票不能用了。那第一季度收入是按30申報(bào)還是34萬(wàn)申報(bào)呢？現(xiàn)在的稅收優(yōu)惠政策是一季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅。
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我們是小規(guī)模公司本季只在4月開(kāi)了1張1%普票2000，不超過(guò)季度30萬(wàn)，申報(bào)增值稅不繳納增值稅，我現(xiàn)在做賬直接 借：應(yīng)收賬款2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000 可以嗎
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Q
老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在可以享受開(kāi)電子普通發(fā)票月不超10萬(wàn)元，季度不超30萬(wàn)元是免征增值稅的，那現(xiàn)在我們可能面對(duì)一個(gè)客戶(hù)不需要開(kāi)票，進(jìn)賬肯定進(jìn)公戶(hù)了，我申報(bào)稅肯定是填寫(xiě)未開(kāi)票收入的，他可能一次性轉(zhuǎn)80萬(wàn)元，這種未開(kāi)票的是否分季度一次不超過(guò)30萬(wàn)讓客戶(hù)轉(zhuǎn)賬，能否享受免征增值稅的優(yōu)惠政策？
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Q
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)的，每個(gè)季度銷(xiāo)售收入不超過(guò)30萬(wàn)，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒(méi)有開(kāi)增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報(bào)的時(shí)候也不用交增值稅，第二季度的時(shí)候開(kāi)票就把第一第二季度的票一起開(kāi)了，開(kāi)了50多萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)下第二季度是不是只能按照50多萬(wàn)來(lái)申報(bào)交稅了？
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那這個(gè)發(fā)票怎么處理呢？
這個(gè)發(fā)票，下個(gè)季度再開(kāi)紅字發(fā)票。
意思是這個(gè)申報(bào)還是要以開(kāi)票金額為準(zhǔn)，發(fā)票需要開(kāi)負(fù)數(shù)再開(kāi)一個(gè)正確的，下月賬務(wù)也是紅沖再重新記收入對(duì)嗎？
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)意思。
好的。還有一個(gè)問(wèn)題，老師。第一季度開(kāi)票35萬(wàn)，實(shí)際業(yè)務(wù)只發(fā)生了28萬(wàn)收款，多開(kāi)了7萬(wàn)，3月沒(méi)來(lái)得及作廢重開(kāi)，在4月開(kāi)了負(fù)數(shù)的7萬(wàn)，那第一季度按多少收入申報(bào)增值稅呢？
是按照你這個(gè)實(shí)際開(kāi)票金額來(lái)申報(bào)。
那就不能享受增值稅優(yōu)惠政策了是不是？
對(duì)，超過(guò)30萬(wàn)就不能享受。
啊，好吧。那這個(gè)錯(cuò)誤挺大的。35萬(wàn)要按百分之一來(lái)交增值稅了。
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這樣的。
好的，謝謝老師
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