甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，2019年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年度，企業(yè)利潤(rùn)總額為10000萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)收入6000萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元；（2）全年實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額100萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)1.5萬(wàn)元、職工福利費(fèi)15萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元。按稅法規(guī)定，準(zhǔn)予應(yīng)納稅所得額前扣除的教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)是工資總額的8%、14%和2%的比例。（3）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰；（4）行政罰款支出50萬(wàn)元。沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)要求：（單位：萬(wàn)元）（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除職工福利費(fèi)是多少？（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)是多少？（3）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？（4）采用調(diào)整法，計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額（5）計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅并寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄。

上海小規(guī)模納稅人，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，季度報(bào)，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，是收入不含稅金額，征收方式是核定征收，能準(zhǔn)確的計(jì)算收入，1-6月開(kāi)票大概10萬(wàn)，這個(gè)季度7-9要準(zhǔn)備開(kāi)普票110萬(wàn)，這個(gè)季度要交多少增值稅和所得稅

老師，咨詢下我們公司是小規(guī)模納稅人4月份注冊(cè)，4月份只有投資款，還有開(kāi)票給客戶145200元，其它只是有點(diǎn)工資，我暫估管理費(fèi)12萬(wàn)，2季度報(bào)企業(yè)所得稅虧損了1千多元，3季度公司真實(shí)購(gòu)入3萬(wàn)多元的電腦，和8萬(wàn)多元的辦公桌椅等，老師我3季度是沖2季度暫估管理費(fèi)，按實(shí)際固定資產(chǎn)做分錄，還是什么做？請(qǐng)老師指導(dǎo)下謝謝！

老師，26號(hào)出了個(gè)文，說(shuō)是100萬(wàn)以內(nèi)的應(yīng)納所得額，減按25%計(jì)入應(yīng)納所得額，按20%應(yīng)納所得稅。那請(qǐng)問(wèn)下我3月開(kāi)票1007000元，1-2月累計(jì)利潤(rùn)640000，已做匯算清繳，以前年度彌補(bǔ)虧損-985228.3元，3月費(fèi)用估算為500000元，3月底預(yù)交企業(yè)所得稅是多少？求詳細(xì)計(jì)算過(guò)程？謝謝

#提問(wèn)#老師請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)。利潤(rùn)表里有1萬(wàn)的利潤(rùn)。請(qǐng)問(wèn)在報(bào)申報(bào)表的時(shí)候。這個(gè)。企業(yè)所得稅稅率應(yīng)該是多少？該怎么算？