同學(xué)，你好 現(xiàn)金流量表中的＂現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額＂＝資產(chǎn)負責(zé)表中＂貨幣資金＂期末金額－期初金額．現(xiàn)金流量表中＂支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金＂＝資產(chǎn)負債表中＂應(yīng)付工資＂期末數(shù)－期初數(shù)＋＂應(yīng)付福利費＂期末數(shù)－期初數(shù)＋本期為職工支付的工資和福利總額． 資產(chǎn)負債表和利潤表之間的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系．它們的關(guān)系大多數(shù)表現(xiàn)在：本期資產(chǎn)負債表＂未分配利潤＂　–　上期＂未分配利潤＂?。健”酒诶麧櫛恚衾麧櫍?資產(chǎn)負債表＂未分配利潤＂科目期末數(shù)?。。⑽捶峙淅麧櫍⒖颇科诔鯏?shù)?。健±麧櫛恚衾麧櫍ⅰ】颇坷塾嫈?shù) 利潤表＂凈利潤＂科目　＋?。⒛瓿跷捶峙淅麧櫍ⅰ。”酒诜峙淅麧櫋。∮嬏峁e金、公益金?。健≠Y產(chǎn)負債表＂期末未分配利潤＂期末數(shù)

資產(chǎn)負債表未分配利潤期末-期初=利潤表的凈利潤 現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表"貨幣資金"期末余額 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表"貨幣資金"期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額.

1.資產(chǎn)負債表中期末“未分配利潤”=利潤表中“凈利潤”%2B資產(chǎn)負債表中“未分配利潤”的年初數(shù)。 2.資產(chǎn)負債表中期末“應(yīng)交稅費”=應(yīng)交增值稅（按利潤表計算本期應(yīng)交增值稅）%2B應(yīng)交城建稅教育附加（按利潤表計算本期應(yīng)交各項稅費）%2B應(yīng)交所得稅（按利潤表計算本期應(yīng)交所得稅）。

損益表及利潤分配表中的未分配利潤=資產(chǎn)負債表中的未分配利潤

一、資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系 未分配利潤期末數(shù) - 未分配利潤期初數(shù) = 利潤表凈利潤（考慮以前年度損益調(diào)整等因素） 利潤表中的凈利潤會影響資產(chǎn)負債表中未分配利潤的余額。凈利潤經(jīng)過提取盈余公積、向股東分配利潤等分配過程后，剩余部分計入未分配利潤，從而導(dǎo)致未分配利潤期末數(shù)與期初數(shù)的差異。 二、資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 = 貨幣資金期末數(shù) - 貨幣資金期初數(shù) 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的變動情況，這一變動應(yīng)與資產(chǎn)負債表中貨幣資金項目的期末數(shù)減去期初數(shù)的差額相等。不過需要注意的是，這里的貨幣資金要剔除不能隨時用于支付的存款等項目，以確保與現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的范圍一致。 三、現(xiàn)金流量表與利潤表的勾稽關(guān)系 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 = 主營業(yè)務(wù)收入 %2B 其他業(yè)務(wù)收入 %2B 應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額） %2B（應(yīng)收賬款期初余額 - 應(yīng)收賬款期末余額） %2B（應(yīng)收票據(jù)期初余額 - 應(yīng)收票據(jù)期末余額） %2B（預(yù)收賬款期末余額 - 預(yù)收賬款期初余額） - 當(dāng)期計提的壞賬準備 - 票據(jù)貼現(xiàn)的利息等 該公式體現(xiàn)了利潤表中營業(yè)收入等項目與現(xiàn)金流量表中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金之間的關(guān)系。通過調(diào)整應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等項目的變動以及考慮增值稅銷項稅額、壞賬準備、票據(jù)貼現(xiàn)利息等因素，將權(quán)責(zé)發(fā)生制下的營業(yè)收入轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制下的銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 = 主營業(yè)務(wù)成本 %2B 其他業(yè)務(wù)成本 %2B 應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅 - 進項稅額） %2B（存貨期末余額 - 存貨期初余額） %2B（應(yīng)付賬款期初余額 - 應(yīng)付賬款期末余額） %2B（應(yīng)付票據(jù)期初余額 - 應(yīng)付票據(jù)期末余額） %2B（預(yù)付賬款期末余額 - 預(yù)付賬款期初余額） - 當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費用的職工薪酬 - 當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費用的折舊費等 此公式反映了利潤表中營業(yè)成本等項目與現(xiàn)金流量表中購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金的勾稽關(guān)系。通過對存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等項目的變動以及考慮增值稅進項稅額、生產(chǎn)成本和制造費用中的相關(guān)項目等因素的調(diào)整，將利潤表中的營業(yè)成本等轉(zhuǎn)換為實際支付的現(xiàn)金流量。