按照履約進(jìn)度確認(rèn)的收入是45（計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入會計(jì)科目），但是甲方核算的工程量合格只有42萬，我們開給他們發(fā)票肯定是42計(jì)入（計(jì)入合同結(jié)算會計(jì)科目）。履約進(jìn)度確認(rèn)的收入和他們驗(yàn)收的不一致

你好按照420,000來就可以了

老師按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入的會計(jì)分錄是這個(gè)嘛

你好，你賬上按照45，你收到的按照42 開發(fā)票的安42就可以

你也可以按照45，也可以按照合同的提前交，沒有問題。

老師我做賬是這么做到，數(shù)據(jù)和前面的問題不一樣哈，我剛剛忘記我舉例的數(shù)據(jù)了。這次是我按照履約進(jìn)度確認(rèn)的收入是50入（主營業(yè)務(wù)收入科目） ，甲方確認(rèn)的工程量是45萬（不含稅）（入工程結(jié)算科目），讓我開成45，成本就是42.，我入賬的就這么操作的，有沒有什么問題

啊，沒有問題的，可以的。

那老師我們增值稅申報(bào)的時(shí)候收入是45，所得稅季報(bào)上面的收入就是50 ，中間就有差異了，會有問題嗎？

一年能一致起來嗎 一年能堆對起來就可以

跨年的話可能就會不一致，

我們公司沒有預(yù)算會計(jì)，所以我之前一直就按照甲方確認(rèn)的工程量直接做的收入，沒有按照履約進(jìn)度，我就按照圖片里面這些科目做的，但是有的老師說這么弄會讓毛利率每季度差異大，

那不行 不可以 稅務(wù)局會找 自己預(yù)算 總收入和成本分別多少

老師我沒懂你回答的意思

你不是說跨年不一致 跨年不一致的不可以

說明你們的毛利率很大，我問你，你的收入和總成本有預(yù)算嗎？

就是小公司沒得專業(yè)的預(yù)算員，所以平常我都是按照開票確認(rèn)收入，公司又有很多小項(xiàng)目，我預(yù)交的所得稅的時(shí)候我也看了毛利率，這個(gè)時(shí)候毛利率是（所有項(xiàng)目的收入減去所以項(xiàng)目成本/總收入）的我盡量控制再15到25，多個(gè)項(xiàng)目一起再運(yùn)營，毛利率肯定算的是總共的，不能分項(xiàng)目算的。

你好，你得分項(xiàng)目核算，你得分項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)成本不是嗎？你可以大體的預(yù)算一下的。

毛利潤15%-25%不算高的 30%最好的

低于好多就會有稅務(wù)預(yù)警了？