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您好!2022年匯算清繳調(diào)增繳納企業(yè)所得稅,分錄怎么做呢?需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤么?

2023-04-07 14:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-07 14:13

?你好 : 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

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2023-04-07
你好。當月可以借利潤分配未分配利潤借所得稅費用負數(shù)。
2022-01-16
您好,所得稅費用不影響利潤總額的,不用調(diào)增,結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
2024-05-30
你好? ?你財務(wù)軟件里面 一般是改不了期初的。 所以不調(diào)整??
2021-05-20
您好 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-09-15
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