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演示賬套

某居民企業(yè)（非制造業(yè)），2021年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1.銷(xiāo)售營(yíng)業(yè)收入9000萬(wàn)元：2.2021年利潤(rùn)表反應(yīng)的其他內(nèi)容如下：(1）營(yíng)業(yè)成本4000萬(wàn)元;(2）稅金及附加200萬(wàn)元；（3）銷(xiāo)售費(fèi)用2200萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)200萬(wàn)元）；（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元;（5）“投資收益”50萬(wàn)元（持有國(guó)內(nèi)某上市公司的股票10個(gè)月，取得股息收益35萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓凈收益為5萬(wàn)元；國(guó)債持有期間的利息收入10萬(wàn)元)；(6）管理費(fèi)用1300萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)30萬(wàn)元）;（7）營(yíng)業(yè)外支出900萬(wàn)元（其中通過(guò)省教育廳捐贈(zèng)給某高校100萬(wàn)元;非廣告性贊助支出50萬(wàn)元;存貨盤(pán)虧損失50萬(wàn)元。）。3.全年實(shí)際支付工資支出共計(jì)1000萬(wàn)元，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別按工資總額的2%、8%的比例提取。4.全年列支職工福利性支出150萬(wàn)元，職工教育貴支出55萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元，已經(jīng)取得工會(huì)撥繳收據(jù)。5.假設(shè)除資料所給的內(nèi)容外，無(wú)其它納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算利潤(rùn)納稅調(diào)整額，企業(yè)所得稅

2023-04-06 23:08

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-06 23:08

同學(xué)你好，稍等為你解答

2023-04-06

你好，同學(xué)，具體計(jì)算過(guò)程稍后發(fā)給你

2022-05-24

廣告費(fèi)扣除限額9000*0.15=1350全部扣除國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減10 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除85*0.6=51 9000*0.005=45納稅調(diào)增85-45=40 公益性捐贈(zèng)扣除全部納稅調(diào)增30 福利費(fèi)扣除1000*0.14=140全部扣除教育費(fèi)扣除1000*0.08=80全局扣除工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1000*0.02=20全部扣除應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 -53-10+40+30=7 應(yīng)交所得稅7*0.25=1.75

2022-05-24

同學(xué)，你是哪個(gè)問(wèn)題有疑問(wèn)嗎

2021-06-09

同學(xué)你好 1、國(guó)債利息收入調(diào)減80 2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4，小于實(shí)際調(diào)增1；福利費(fèi)限額=200*14%=28，小于實(shí)際35，調(diào)增7；教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16，小于實(shí)際，調(diào)增4； 3、招待費(fèi)限額1=15*60%=9；限額2=（2000%2B50）*0.5%=10.25，限額為9，小于實(shí)際，調(diào)增6； 4、廣告費(fèi)限額=（2000%2B50）*15%=307.5，小于實(shí)際，調(diào)增42.5；

2022-12-14

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