我這筆稅費(fèi)不是年度匯算退的，是按第三季度錯(cuò)報(bào)退的，退的這筆稅費(fèi)是2952.23。那我報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候是按退后的稅費(fèi)340.52申報(bào)，還是按加上之前多繳的申報(bào)呢？

你好，利潤(rùn)表還是填寫退款之前的。

這個(gè)是匯算表和利潤(rùn)表，麻煩老師幫我看一下謝謝。如果利潤(rùn)表是按匯算表自動(dòng)生成的，累計(jì)已繳交340.52元稅費(fèi)申報(bào)的話，那我2952.23是不是應(yīng)該計(jì)入2022年。

匯算清繳，實(shí)際已交納里面減去，也就是減去一月份給你退回來(lái)的。

是你賬上利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用還是沒(méi)有減去的。

所以我利潤(rùn)表里面還是填退之前的金額是嗎？

是的，是這個(gè)意思的。

好的謝謝老師。請(qǐng)問(wèn)增值稅發(fā)票上的稅點(diǎn)，在填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候不算營(yíng)業(yè)收入是嗎？那這部分的金額需要填在哪里呢？

是一般納稅人收到的是專票嗎？

如果是的話，收到的專票他可以抵扣增值稅的。

不是呢，是我們開出去的普票。上面不是有個(gè)稅點(diǎn)嗎？沒(méi)有到繳交的門檻。但是申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入會(huì)按增值稅申報(bào)的金額，這個(gè)金額不包括發(fā)票稅點(diǎn)，那我應(yīng)該填在哪里合適呢？還是說(shuō)不需要填呢