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演示賬套

老師繳納2022年企業(yè)所得稅所得額149.15元會計(jì)分錄怎么寫

2023-04-06 12:17

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-06 12:18

同學(xué)你好，你是現(xiàn)在補(bǔ)繳2022年的企業(yè)所得稅對吧？

快賬用戶4291 追問 2023-04-06 12:21

對的會計(jì)分錄怎么寫

齊紅老師解答 2023-04-06 13:23

同學(xué) 匯算清繳時，所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄應(yīng)該如何處理？在進(jìn)行匯繳清算時，需要補(bǔ)繳所得稅時不時通過“所得稅費(fèi)用”科目進(jìn)行處理，而是需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行會計(jì)處理。具體來說，匯算清繳時企業(yè)需要補(bǔ)交的所得稅，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”，借記“以前年度損益調(diào)整”。當(dāng)然，“以前年度損益調(diào)整”可以當(dāng)然就是“所得稅費(fèi)用”的替代品。我們不必過多的執(zhí)念于具體的會計(jì)分錄，而是需要具備透過會計(jì)分錄，看清背后實(shí)際業(yè)務(wù)的能力。不過，“以前年度損益調(diào)整”只是過渡科目，最終“以前年度損益調(diào)整”同樣需要通過“利潤分配-未分配利潤”科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。比方說，虎說財(cái)稅公司在年度匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)繳所得稅88000。會計(jì)分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 88000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅88000