2021年4月時(shí)，也就是需要申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，可以先彌補(bǔ)去年的虧損嗎？但是現(xiàn)在還沒有進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳呢，在匯算清繳之前先申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，在哪里哪個(gè)報(bào)表填寫去年的虧損數(shù)額？還是需要等到第二季度申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅時(shí)再填寫去年的虧損額？

企業(yè)所得稅去年12月是-5000，匯算清繳因?yàn)?000無發(fā)票調(diào)增，調(diào)整后是-2000，今年第一季度無經(jīng)營，那企業(yè)所得稅報(bào)表里的利潤總額是填寫-2000還是-5000

老師您好，我今天做企業(yè)所得稅匯算清繳，A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）中是負(fù)數(shù)，因?yàn)?022年第一季度盈利了，所以交了2000多的企業(yè)所得稅，但是2022年最后三個(gè)季度處于虧損狀態(tài)，導(dǎo)致2022年整年凈利潤為負(fù)數(shù)，所以，現(xiàn)在匯算清繳會(huì)把第一季度交的2000多的企業(yè)所得稅退給我們嗎

老師：您好！想請教一下，去年第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)是營業(yè)成本363254，利潤總額是379187，后來申報(bào)后調(diào)金蝶賬，（把營業(yè)成本調(diào)成363838，利潤總額為383371）今年5月份申報(bào)的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是以調(diào)整后的數(shù)據(jù)去申報(bào)的，現(xiàn)在第四季度申報(bào)的數(shù)據(jù)和我金碟賬的數(shù)據(jù)不一樣，是否需要修改2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？

比方，22年企業(yè)所得稅年報(bào)是正數(shù)，23年12月未分配利潤正3000元，23年12月利潤本年負(fù)5000元，23年企業(yè)所得稅調(diào)增7000元，那就是盈利2000元對嗎，然后24年1月注銷的時(shí)候，是不是只要利潤是負(fù)3000元，那么我未分配利潤就是0了，然后24年企業(yè)所得稅就是負(fù)3000對吧。(因?yàn)槲?3年增7000元，盈利2000元，是不會(huì)延續(xù)加到24年企業(yè)所得稅里面的，如果盈利是負(fù)2000才會(huì)負(fù)2000+負(fù)3000延續(xù)下去