Q
建筑公司，掛靠方為個人，掛靠方做賬時，新建賬套單位名稱怎么寫啊？
2023-04-05 14:47
2023-04-05 14:51
學員朋友您好，沒有強制性規(guī)定的
相關問題討論
學員朋友您好，沒有強制性規(guī)定的
2023-04-05
同學你好
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時
借：工程結(jié)算（按賬面累計余額）
貸：工程施工
三、稅金核算
1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳）
應交稅費-未交增值稅（一般計稅）
2.下月繳納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅）
貸：銀行存款
3.某項目同時繳納印花稅
先計提：
借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅）
貸：應交稅費——城市建設維護稅
應交稅費——地方教育附加稅
應交稅費——教育附加稅
然后再做支付分錄：
借：應交稅費——城市建設維護稅
應交稅費——地方教育附加稅
應交稅費——教育附加稅
貸：銀行存款
2020-10-21
你好，這個一般被掛告方當做成本入賬。
2023-05-23
你好同學，這個是當成報銷款一樣的處理，管理費是你們的收入
2021-05-07
同學你好
個人不用做賬的
2.被掛靠方需要做賬
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2022-03-21
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企業(yè)可以自行規(guī)范，比如美美美燒餅店
中山建材裝飾店，等都可以
我是掛靠方，該怎么記賬啊？ 1、是記流水和費用匯總的臺賬，不做會計分錄？ 2、還是一筆一筆的做會計分錄出會計報表，不做流水和費用匯總臺賬？
掛扣業(yè)務本身就是違非法的，沒有統(tǒng)一的標準，不建議做會計分錄，做臺賬和流水就可以了
好的。那被掛靠方，是正常做分錄的嗎？
是的沒錯， 是這樣的
好的，那掛靠方取得進項，專票和普票，及收據(jù)。需不需要交給被掛靠方做賬呢？
都不是同一個名名字抬頭的話，是不能用的
那是不是掛靠方所有開票抬頭，都要開被掛靠方公司名字呢？
同學您好，可以轉(zhuǎn)給他們用的 有一定風險
沒懂，這樣風險在哪里呢？ 不都是甲方把錢打到被掛靠方，再由被掛靠方打給掛靠方嘛。申報稅那些是被掛靠方去申報，由掛靠方來承擔。成本和收入，到底是掛靠方算，還是被掛靠方來算呢
被掛扣分可以進行計算的