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你好，營(yíng)業(yè)收入在借方，營(yíng)業(yè)成本期間費(fèi)用貸方。借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤(rùn)，借本年利潤(rùn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

2023-04-05

同學(xué)你好你的問(wèn)題是什么

2022-12-01

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2024-04-27

您好同學(xué)，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的分錄沒(méi)問(wèn)題借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)65525.4 貸：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)65525.4

2021-11-01

損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)：月底將收入、成本和費(fèi)用等損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，分錄應(yīng)該是：結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（等各類收入科目）貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用：借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用（等各類成本費(fèi)用科目）。你之前寫(xiě)的 “借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：本年利潤(rùn)” 借貸方向有誤。本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) ：執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在年末時(shí)將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 。相關(guān)分錄為：若本年盈利：借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 若本年虧損：借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn) 所以，“借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 這個(gè)分錄是年末做，不是月底做，且要根據(jù)企業(yè)當(dāng)年盈利或虧損情況判斷借貸方向。

2025-02-21