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演示賬套

老師企業(yè)每個月交的增值稅金額這個要計入成本嗎

2025-07-15 12:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-15 12:51

你好，不做成本。一般納稅人應(yīng)交稅費未交增值稅，小規(guī)模的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

快賬用戶8936 追問 2025-07-15 12:58

那這部分增值稅交的的費用最終怎么體現(xiàn)

快賬用戶8936 追問 2025-07-15 12:59

算企業(yè)真實毛利率的時候，那這個增值稅金額要不要計入

齊紅老師解答 2025-07-15 13:00

不需要考慮，因為你的收入是不含增值稅的金額。你是一般納稅人還是小規(guī)模？一般納稅人借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。小規(guī)模的借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。這個利潤表里面就沒有增值稅的。你看一下他有地方填寫嗎？因為它是一個價外稅。

快賬用戶8936 追問 2025-07-15 13:00

一般納稅人

齊紅老師解答 2025-07-15 13:02

一般納稅人完整的借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，借庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，貸應(yīng)付賬款。借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，銷項大于進項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅，借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。

快賬用戶8936 追問 2025-07-15 13:02

意思就是說原材料這些按不含稅計入成本，銷售收入也是按不含稅計入成本，核算毛利率和利潤的時候就不用考慮交的增值稅金額

齊紅老師解答 2025-07-15 13:03

是的對的是的對的。