那你現(xiàn)在手里有進(jìn)項(xiàng)嗎?現(xiàn)在可以留底抵欠。
一般納稅人,7月份的時(shí)候開(kāi)具了9萬(wàn)稅額的銷(xiāo)售發(fā)票,前期也取得了一張5萬(wàn)稅額的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,算下來(lái)8月申報(bào)期的時(shí)候要繳納2萬(wàn)的稅款。但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅號(hào)出問(wèn)題了,納稅人在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候,認(rèn)證不成功,聯(lián)系對(duì)方要求重新開(kāi)具發(fā)票,但時(shí)間已經(jīng)來(lái)不及了,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錯(cuò)誤,不能抵扣稅款,7月的稅款要在8月15號(hào)之前就要交,9萬(wàn)的稅額全部要交嗎?有什么辦法補(bǔ)救沒(méi)?怎么辦?老師
本單位是一般納稅人,8月份需要交8萬(wàn)多的稅,但是由于資金不足一直沒(méi)有交,12月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多,有留底稅2.1萬(wàn),稅務(wù)局到了12月底,把留底的2.1萬(wàn)元,用來(lái)抵減所欠稅款,2萬(wàn)用來(lái)抵了增值稅,0.1萬(wàn)用來(lái)抵了滯納金,我的賬上2.1萬(wàn)都是增值稅留抵稅額,現(xiàn)在這種情況,怎么做賬呀
案例A公司于2017年11月成立,2018年6月登記為增值稅一般納稅人,A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬(wàn)元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批,取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元,4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò);2、銷(xiāo)售貨物取得銷(xiāo)售額226萬(wàn)元,開(kāi)具13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明金額200萬(wàn)元,稅額26萬(wàn)元;當(dāng)月開(kāi)具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票,發(fā)票注明金額50萬(wàn)元,稅額8萬(wàn)元,開(kāi)具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù),A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票金額250萬(wàn)元,稅額15萬(wàn)元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽(yáng),當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南,發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元,員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫(xiě)字樓,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫(xiě)字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元未抵扣(購(gòu)入寫(xiě)字樓進(jìn)
資料一:某企業(yè)為增值稅一般納稅人,×年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):12分(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元,該原材料適用的增值稅率為9%。(2)購(gòu)進(jìn)小汽車(chē)一臺(tái),取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元,增值稅3.9萬(wàn)元。(3)上個(gè)月購(gòu)入的原材料,因管理不善,腐爛變質(zhì)。該原材料上個(gè)月已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅,賬面成本為80萬(wàn)元,增值稅稅率為13%。(4)企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款1000萬(wàn)元,增值稅率為13%。(5)企業(yè)向本市舉辦的馬拉松比賽贊助產(chǎn)品一批,該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為100萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%。本地沒(méi)有同類(lèi)產(chǎn)品的售價(jià)。產(chǎn)品的增值稅稅率為13%。假設(shè)相關(guān)票據(jù)均經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。該企業(yè)9月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是()。該企業(yè)9月份的進(jìn)項(xiàng)稅額為()該企業(yè)9月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為()該企業(yè)9月份應(yīng)納的增值稅額為()
有一家一般納稅人企業(yè),2021年8月份開(kāi)具了銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票,銷(xiāo)項(xiàng)稅100萬(wàn)元,但是由于各種原因,8月份進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有開(kāi)來(lái),上月也沒(méi)有留抵,以前月份也沒(méi)有未使用的(未認(rèn)證的)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,導(dǎo)致需要繳納100萬(wàn)元增值稅。如何處理這100萬(wàn)稅款
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷(xiāo)售商品】甲公司2022年初銷(xiāo)售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
之前不是沒(méi)有繳納嗎?你現(xiàn)在認(rèn)證也可以的。