老師我上年應(yīng)交增值稅科目貸方有余額，但是我不欠稅，可能是1％優(yōu)惠，沒結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，你看我怎么處理，求分錄

老師，我們今年年初鑫接過來一個公司的項目，是小規(guī)模，繳納完增值稅后，未交增值稅貸方還有余額，是不是去年有一部分增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，請問如何去調(diào)整這個項目呢？

老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開普票的應(yīng)交增值稅金額。在年底的時候上一個會計忘了結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費一直有余額。我現(xiàn)在把這些余額如何調(diào)賬呢。怎么做科目

老師發(fā)現(xiàn)企業(yè)2019年以前一直未做賬，而且無法補賬，只有申報表上還有（留底稅額）余額兩萬多，一直影響賬上應(yīng)交稅費科目余額無法一致。這兩萬多能不能作為期初余額錄入？那另外一個科目，我應(yīng)該掛哪個呢呢？法1.可以走營業(yè)外收入嗎 法2.能不能按照2019年以前的（增值稅申報表申報表）順著結(jié)轉(zhuǎn)直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？借：應(yīng)交稅費—進 貸：應(yīng)交稅費—銷項 再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—銷項 應(yīng)交稅費—未交 貸應(yīng)交稅費—進項 來達到期末留底的進項數(shù)據(jù)與報表一致呢

老師您好！甲公司為小規(guī)模納稅人，2022年應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅余額未結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎？會計分錄怎樣做呢？