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上年計提的所得稅多了,今年申報實交數(shù)小于計提數(shù)額,請問如何做分錄?

2023-04-04 20:03
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-04 20:06

你好,多計提紅沖 借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整。

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快賬用戶6919 追問 2023-04-04 20:16

好的,謝謝!

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齊紅老師 解答 2023-04-04 20:17

?你好同學: 不客氣,如果您這個問題已經(jīng)解決, 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?

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你好,多計提紅沖 借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整。
2023-04-04
同學 這個不需要做分錄的,這個是稅會差異調(diào)整應納稅所得額,今年調(diào)增,明年如果使用了可以調(diào)減。
2021-11-30
你好,調(diào)增之后有利潤嗎?有利潤的需要交,沒有利潤的話不需要。小型微利企業(yè)的對的。
2024-05-24
您好同學: 借:應交稅費-所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整
2021-07-08
你好,計提數(shù)字要減去之前計提的數(shù)字
2021-01-11
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