老師，我想問下就是有22年付款但是23年收到的發(fā)票，可以直接在12月計(jì)入費(fèi)用或者成本原材料，然后做分錄？
12月暫估 借：成本費(fèi)用類科目 貸：應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商
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付款的時(shí)候直接做的是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，我是要在12月做一筆暫估？然后把23年開具的22年的發(fā)票附在后面？
發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?庫存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，沒太懂這個(gè)分錄，我應(yīng)該怎么寫
是直接在12月份做這兩筆分錄？然后把23年開具的發(fā)票附在沖減暫估的分錄后面？那我之前做的預(yù)付賬款的分錄就沖減不掉了啊
發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商 ? ? ?成本費(fèi)用類科目（如果暫估有差額）? ?? 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
在22年12月沖還是在23年做這個(gè)分錄沖減
這個(gè)是在23年做的分錄