稅負(fù)率=用實(shí)際繳納的稅金/不含稅收入

老師，我做憑證時(shí)候所有進(jìn)項(xiàng)都坐在待抵扣稅金這里，等報(bào)稅時(shí)候轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅里，那要是我這月想交增值稅，我就認(rèn)證一部分轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅，其余待抵扣稅金這里沒(méi)有認(rèn)證的要不要填到報(bào)表里？要是不填的話賬面應(yīng)交稅費(fèi)增值稅余額和報(bào)表留底余額就對(duì)不上了吧？

我們是2023年一月開(kāi)始有業(yè)務(wù)的，現(xiàn)在看總進(jìn)項(xiàng)比照總庫(kù)存來(lái)看是缺了一萬(wàn)多，這怎么辦？ 答：說(shuō)明公司有些貨物進(jìn)來(lái)的時(shí)候沒(méi)獲取專票可能獲取的是普票，主要是獲取都正規(guī)的發(fā)票就可以。進(jìn)項(xiàng)和庫(kù)存沒(méi)有必然都聯(lián)系。

帶抵扣進(jìn)項(xiàng) 不需要在申報(bào)表體現(xiàn)的。

沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，增值稅申報(bào)表不用填。

差額就待抵扣的進(jìn)項(xiàng)。沒(méi)有關(guān)系的。

我們都是取得的專票，只是利潤(rùn)大，一直沒(méi)有交過(guò)增值稅，所以要是現(xiàn)在假如貨物全部原價(jià)賣就會(huì)缺一萬(wàn)多，我是想問(wèn)下是不是再經(jīng)營(yíng)過(guò)程中即使有進(jìn)項(xiàng)也要交增值稅呢？避免以后越缺越多造成最后注銷時(shí)候會(huì)交很大一筆錢

您想，您當(dāng)月計(jì)提的稅金，也是用應(yīng)交稅費(fèi)反映賬上，下月才交，一樣的道理。

我是想問(wèn)下是不是再經(jīng)營(yíng)過(guò)程中即使有進(jìn)項(xiàng)也要交增值稅呢？ 答：本月銷項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng) -上月留底 得數(shù)大于0 就要交的增值稅。

您要是想平時(shí)也交一點(diǎn)增值稅，就算一下當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)，少抵扣一點(diǎn)，就可以交一點(diǎn)增值稅了。

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)會(huì)一直有，直到注銷不進(jìn)貨為止，所以這個(gè)繳稅是不是要有規(guī)律，也就是每年是不是要控制稅負(fù)率在多少比較合理？

商貿(mào)企業(yè)增值稅的一般情況稅負(fù)率2%—3%左右。 這個(gè)也沒(méi)有個(gè)絕對(duì)。 您只要正常按照業(yè)務(wù)發(fā)生正常做賬即可。 其實(shí) 1萬(wàn)增值稅不算多的。 我們公司繳納增值稅一個(gè)月有的時(shí)候交幾百萬(wàn) ，有的時(shí)候留底幾十萬(wàn)。都沒(méi)有什么關(guān)系，只要你做賬都按照業(yè)務(wù)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則正常做賬的。

其實(shí)公司一直不交增值稅就有個(gè)現(xiàn)象，說(shuō)明公司一直都在進(jìn)貨，但是公司庫(kù)存有積壓。

是的，一直有庫(kù)存

貨以后賣出去了還是要交增值稅的。庫(kù)存有個(gè)幾十萬(wàn)的貨物也不算非正常。不用那么擔(dān)心。

謝謝老師