老師你好，房開企業(yè)在填預(yù)交企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，第4行，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，是不是不含增值稅的預(yù)收賬款*預(yù)收毛利率?

老師，就是房開企業(yè)季度申報(bào)有部分交房，又有部分的預(yù)售房款，是否用預(yù)收房款的這部分減去我以交房的房款，這部分的差額，按照毛利率來填寫季度報(bào)表第四行特定業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納稅所得額。如果是這樣，那我的預(yù)收賬款小于我已收房的房款、那特定業(yè)務(wù)這里來就是一個(gè)負(fù)數(shù)

#提問#老師 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2021年預(yù)收賬款開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入了，但是收到信息：通過金三系統(tǒng)查詢比對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的 2021 年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)： 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)收收入，未足額預(yù)計(jì)毛利率少預(yù)計(jì)毛利額 請核實(shí)問題數(shù)據(jù)，詳細(xì)說明是否屬實(shí)及原因 ，納稅人是否涉及少預(yù)計(jì)毛利額及具體少計(jì)預(yù)計(jì)收入數(shù)。需要寫情況說明，我這邊不知道該怎么弄了？

#提問#老師 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2021年預(yù)收賬款開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入了，但是收到信息：通過金三系統(tǒng)查詢比對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的 2021 年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)： 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)收收入，未足額預(yù)計(jì)毛利率少預(yù)計(jì)毛利額 請核實(shí)問題數(shù)據(jù)，詳細(xì)說明是否屬實(shí)及原因 ，納稅人是否涉及少預(yù)計(jì)毛利額及具體少計(jì)預(yù)計(jì)收入數(shù)。需要寫情況說明，我這邊不知道該怎么弄了？

#提問#老師 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)現(xiàn)在是現(xiàn)房銷售，每個(gè)季度開的有購房發(fā)票，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)特定業(yè)務(wù)一欄該怎么計(jì)算？（不開發(fā)票的話是預(yù)收賬款/1.09*10%計(jì)算的毛利額）