您好,同學(xué), 借:固定資產(chǎn)清理906000 累計(jì)折舊96000 貸:固定資產(chǎn)1002000
某生產(chǎn)企業(yè)2020年6月銷售一棟8年前建造的辦公樓,取得不含增值稅銷售收入1800萬元。該辦公樓原值1000萬元,已計(jì)提折舊600萬元。經(jīng)房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估,該辦公樓的重置成本為2100萬元,成新度折扣率為5成,銷售時繳納增值稅、城建稅、印花稅及教育費(fèi)附加及土地增值稅分別為多少?
公司進(jìn)行資產(chǎn)評估,稅務(wù)局批復(fù)按照評估凈值計(jì)入資產(chǎn)折舊攤銷,這部分資產(chǎn)對應(yīng)的科目應(yīng)該怎么做?
本月固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)(1)10日,財務(wù)部購入辦公用激光打印機(jī)1臺,單價4000元,增值稅520元,已收到專用發(fā)票1張,凈殘值率4%,預(yù)計(jì)使用5年,出納已開出現(xiàn)金支票支付,附單據(jù)3張。(2)11日,對辦公樓進(jìn)行資產(chǎn)評估,評估結(jié)果為原值1002000元、累計(jì)折舊96000元注:視同月末處理,下同)(3)11日,對銷售部已經(jīng)發(fā)生減值跡象的貨車計(jì)提減值準(zhǔn)備。該貨車預(yù)計(jì)可回收金額為170000元,計(jì)提減值準(zhǔn)備后,預(yù)計(jì)剩余使用年限4年,預(yù)計(jì)凈殘值為2000元。(4)11日,計(jì)提本月折舊費(fèi)用。(5)11日,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù),辦公室將小轎車有償轉(zhuǎn)讓(出售)給某公司90400元,開出增值稅專用發(fā)票,增值稅10400元,對方電匯支付注:不考慮清理費(fèi),在總賬中結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理)
本月固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)(1)10日,財務(wù)部購入辦公用激光打印機(jī)1臺,單價4000元,增值稅520元,已收到專用發(fā)票1張,凈殘值率4%,預(yù)計(jì)使用5年,出納已開出現(xiàn)金支票支付,附單據(jù)3張。(2)11日,對辦公樓進(jìn)行資產(chǎn)評估,評估結(jié)果為原值1002000元、累計(jì)折舊96000元注:視同月末處理,下同)(3)11日,對銷售部已經(jīng)發(fā)生減值跡象的貨車計(jì)提減值準(zhǔn)備。該貨車預(yù)計(jì)可回收金額為170000元,計(jì)提減值準(zhǔn)備后,預(yù)計(jì)剩余使用年限4年,預(yù)計(jì)凈殘值為2000元。(4)11日,計(jì)提本月折舊費(fèi)用。(5)11日,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù),辦公室將小轎車有償轉(zhuǎn)讓(出售)給某公司90400元,開出增值稅專用發(fā)票,增值稅10400元,對方電匯支付注:不考慮清理費(fèi),在總賬中結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理)最后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理的分錄怎么做
對辦公樓進(jìn)行資產(chǎn)評估,評估結(jié)果為原值1002000元,累計(jì)折舊96000元的分錄
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費(fèi)用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。