例如圖片這個例題，會計上是計提20的折舊，但是稅法上是可以計提40的折舊，那報稅的時候我是按照會計報的，那按理我不是多交了嗎？這里怎么說少交了呢？
對，你現(xiàn)在多交了，你以后就可以少交。
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我去年有7529.67元的折舊少計提了，現(xiàn)在去年的所得稅年報已經(jīng)報了。我看到您回答的會計分錄里面，將補提的折舊計入以前年度損益調(diào)整。但是我看不太懂您上圖中案例中關(guān)于所得稅的分錄？不太明白3300是怎么來的？您能解釋一下嗎
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財務(wù)管理第五章，項目投資預(yù)算里面就是買了一個固定資產(chǎn)進來要算成本，這個時候就告訴了你會計的那個殘值，又說了會計的折舊年限，又說了稅法的殘值，稅法計提折舊年限，這個時候是不是都不用管會計的？全部都按稅法的稅法規(guī)定的來提折舊來殘值，最后也要用稅法的這個來比納稅收益或者損失，
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老師，20年會計上賬面余額600，稅法上800，那會計上相當(dāng)于多提折舊了，那就是多入費用，所得稅少交了，怎么能行成的是遞延資產(chǎn)?。恳院蟛粦?yīng)該多補繳稅嗎
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例如圖片這個例題，會計上是計提20的折舊，但是稅法上是可以計提40的折舊，那報稅的時候我是按照會計報的，那按理我不是多交了嗎？這里怎么說少交了呢？
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單位價值小于500萬元的可以一次性計提折舊，進行扣除，那我的賬還是每月一計提折舊嗎？這個稅會差異怎么在賬上體現(xiàn)。如果不體現(xiàn)的話，那稅法上一次性扣除后，后面交稅的時候成本費用豈不是多了
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那為什么說以后補回來？
因為你現(xiàn)在多交以后少交就是可抵扣暫時性差異。
不是啊，你看下，比如這個時候會計上80，稅法是60，這樣不是多交了，為什么說少交了
另外一個會計賬上是80，稅法是140，這樣不是少交了，以后還可以抵扣
請問是什么意思
比如這個時候會計上80，稅法是60，就是說你現(xiàn)在按照80算，現(xiàn)在是多交了，但是以后少交
但是圖片上說是少交了，以后要補，所以不理解
就是比如說應(yīng)交50，實際交40，但是以后還要補10
這里會計上80，我的費用是20，稅法上是60，費用應(yīng)該是40，我報稅肯定是先按照會計報的，這樣不是多交了？怎么還要補
因為稅法只允許你按照60算，你按照80不是多算了嗎？不就是少交企業(yè)所得稅了嗎
這個80是賬面的啊，我折舊只有20的費用啊
不太明白你的意思
麻煩你仔細看下這個圖片舉的例子呢，原值都是100，兩個折舊方法不一樣，所以一個只折舊了20，一個可以折舊40，會計上是少折舊了，為什么這還說以后要補回來，不明白的地方在這里
固定資產(chǎn)原值1000萬，稅法折舊10年，每年計提折舊100萬；會計折舊5年，每年計提折舊200萬。與稅法口徑相比，會計上每年多確認了100萬的費用，假設(shè)公司盈利，那么公司就多繳納了25萬（100萬X25%）的所得稅。但總的折舊一樣，現(xiàn)在多交，意味著未來少交，未來就可以抵扣稅款，當(dāng)期確認25萬的遞延所得稅資產(chǎn)。