老師您好，未分配利潤(rùn)有余額已交所得稅還有余額怎么處理？賬戶數(shù)據(jù)是要轉(zhuǎn)入次年嗎？轉(zhuǎn)入的話數(shù)據(jù)會(huì)不會(huì)累計(jì)正數(shù)的話，會(huì)不會(huì)又要交所得稅？請(qǐng)老師幫我指教下，謝謝！
您好，未分配利潤(rùn)有余額是沒(méi)有關(guān)系的。 這個(gè)已交稅額。是因?yàn)槭裁丛蛐纬傻?？正常?jì)提然后交納就沒(méi)有余額了。
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫(xiě)明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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您好，老師，個(gè)人工商戶自己開(kāi)經(jīng)營(yíng)性租賃費(fèi)，季度不超過(guò)30萬(wàn)，是不是不用交增值稅呀？謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)下現(xiàn)在用電子發(fā)票的話就沒(méi)有限制發(fā)票份數(shù)？只有發(fā)票總額限制？
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老師，現(xiàn)在有個(gè)情況，我們是做餐飲業(yè)的，產(chǎn)生的天然氣費(fèi)是付給天然氣公司的，但是天然氣發(fā)票是開(kāi)給房東的，現(xiàn)在房東證還沒(méi)有下來(lái)，暫時(shí)改不了戶名，這樣產(chǎn)生的費(fèi)用發(fā)票怎么解決才能稅前扣除呢，整體做發(fā)票分割單操作嗎、
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老師，我們老板名下兩個(gè)公司，一個(gè)是汽車運(yùn)輸公司一個(gè)是公交車公司，汽車運(yùn)輸公司有車輛充電樁，公交車公司的車大部分來(lái)汽車運(yùn)輸公司充電，電費(fèi)是汽車運(yùn)輸公司繳納。現(xiàn)在稅局查出汽車運(yùn)輸公司一年用電量大又不是給自家公司車用風(fēng)險(xiǎn)提示。我想請(qǐng)教一下老師，能不能做個(gè)協(xié)議，協(xié)議是汽車運(yùn)輸無(wú)償提供電量給公交車公司用。
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我想請(qǐng)教一下，我這種無(wú)經(jīng)驗(yàn)的，如果找出納，該如何寫(xiě)簡(jiǎn)歷呢
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒(méi)有實(shí)繳也需要交印花稅嗎？
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老師您好，本月沒(méi)有開(kāi)票收入，只有未開(kāi)票收入，那這個(gè)增值稅應(yīng)該怎么填呢
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你好，農(nóng)機(jī)租賃一般納稅人稅率多少
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醫(yī)保系統(tǒng)打印2025年6月份的職工繳費(fèi)明細(xì)表出來(lái)，會(huì)打印出大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助呢？還有有一個(gè)員工5月份就離職，已在5月份停保了，為什么也打印她的大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助出來(lái)？？？？
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請(qǐng)問(wèn)醫(yī)療期的時(shí)長(zhǎng)是怎么規(guī)定的
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老師，比如未分配利潤(rùn)有2000元的余額次年就繳納所得稅比如500元未分配利潤(rùn)怎么分錄無(wú)余額呢？
未分配利潤(rùn)這個(gè)不會(huì)要交所得稅呀，因?yàn)槟氵@個(gè)未分配利潤(rùn)正常是交了所得稅之后的余額。
哦，老師是看本年利潤(rùn)交所得稅？
你好是的。是看利潤(rùn)總額來(lái)交的。
有營(yíng)業(yè)收入交的所得稅，未分配利潤(rùn)有余額是企業(yè)稅后收入是吧？要入次年數(shù)據(jù)嗎？
你好，是的，是稅后的金額。是會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度的。
老師，小微企業(yè)所得稅是比如50000*0.25來(lái)計(jì)算的對(duì)嗎？
你好不是的。你比如說(shuō)您利潤(rùn)是5萬(wàn)的話，那么就是5萬(wàn)×5%。
好的，謝謝老師！
你好，不用客氣的了。