你好 資性性房地產(chǎn)計(jì)提折舊企業(yè)所得稅匯算清繳的話,在資產(chǎn)折舊里面填寫(xiě),填寫(xiě)在固定資產(chǎn)那里. 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》第9行投資性房地產(chǎn)項(xiàng),填報(bào)按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)收益的影響以及納稅調(diào)整,按成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)不填寫(xiě)本附表. 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)--投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定,投資性房地產(chǎn),是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產(chǎn).投資性房地產(chǎn)能夠單獨(dú)計(jì)量和出售. 投資性房地產(chǎn)主要包括:(1)已出租的土地使用權(quán);(2)持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán);(3)已出租的建筑物.企業(yè)自用房地產(chǎn)和作為存貨的房地產(chǎn)不屬于投資性房地產(chǎn). 對(duì)于投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得的(一是投資性房地產(chǎn)所在地有活躍房地產(chǎn)交易市場(chǎng);二是能夠從房地產(chǎn)交易市場(chǎng)上取得同類或類似房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格及其他相關(guān)信息,從而對(duì)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值合理估計(jì)),可對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量.采用公允價(jià)值模式計(jì)量的,不對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷,應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)負(fù)債表日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)調(diào)整其賬面價(jià)值,公允價(jià)值與原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益. 由于公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)已計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn),年終申報(bào)時(shí)須對(duì)已計(jì)入利潤(rùn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益進(jìn)行調(diào)整.其納稅調(diào)整額=該表第3列-第1列之差. 按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)仍應(yīng)計(jì)提折舊或攤銷,并在稅前扣除.

是的，那個(gè)還是要正常折舊的

那填在房屋建筑物行次

你好，計(jì)入管理費(fèi)用 中 匯算清繳的時(shí)候其他業(yè)務(wù)成本直接在營(yíng)業(yè)成本體現(xiàn)了，明細(xì)表在固定資產(chǎn)那個(gè)里面體現(xiàn)

六、傭金和手續(xù)費(fèi) A104000表