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老師您好,想請問您一下:公司是一般納稅人,購買一批建筑設備用于出租,目前設備已到,款未支付,發(fā)票未到,該批設備由公司銷售部門用于出租的。 我的會計分錄如下: 設備已到,款未支付,發(fā)票未到: 借:固定資產-暫估 貸:應付賬款-XX公司 計提折舊: 借:銷售費用-折舊費 貸:累計折舊 設備有出租,結轉成本 借:主營業(yè)務成本 貸:什么科目呢?

2023-03-30 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-30 09:53

你好,計提的折舊如果有對應的收入,應該是借助于業(yè)務成本代累計折。

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:53

借主營業(yè)務成本貸、累計折舊。

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快賬用戶7322 追問 2023-03-30 09:55

老師,目前沒有業(yè)務,計提的折舊分錄怎么處理呢?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:56

行做管理費用里面借管理費用代累計折舊。

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:57

借管理費用 貸累計折舊。

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快賬用戶7322 追問 2023-03-30 10:04

老師,為什么不是做銷售費用呢?不明白為什么做管理費用。 還有一個,我現在用的快賬軟件,固定資產計提折舊的時候,那個科目是固定的,不能根據實際情況,選主營業(yè)務成本還是管理費用,這個怎么處理呢?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:04

你好,你這個又不是為了銷售產生的成本,沒有發(fā)生的情況下,都做管理費用里面就可以的。

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:05

那你就放到主營業(yè)務成本里面去,沒有成本的,沒有收入的情況下,你沒有出租出去,再把它結轉到管理費用。

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快賬用戶7322 追問 2023-03-30 10:18

老師,我的想法是這樣的,沒有收入,計提折舊,那我先放在管理費用里面 計提折舊: 借:管理費用-折舊費 貸:累計折舊 發(fā)生業(yè)務產生收入: 借:主營業(yè)務成本 貸:管理費用-折舊費 這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:20

可以的,可以這么做的。

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快賬用戶7322 追問 2023-03-30 10:21

謝謝老師,我終于繞出來了!

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:23

不要客氣,工作愉快。

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你好,計提的折舊如果有對應的收入,應該是借助于業(yè)務成本代累計折。
2023-03-30
您好,嚴格來說分錄都需要
2023-03-29
你好; 是的;先暫估; 之后 取得合理發(fā)票或者? 確定實際金額在調整數據??
2023-03-24
您好,2個分錄不要暫估進項稅,其他科目都對哦,發(fā)票來了把暫估紅沖,再發(fā)票做分錄,這時才有進項稅
2024-07-30
你好,可以做固定資產的。借固定資產 未確認融資費用, 貸長期應付款。
2023-03-23
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