老師我有個問題要咨詢一下，就是說平常我們做那個資產負債表里面不是有個貨幣資金嗎？那個貨幣資金里面我填的就是我們銀行供貨的那個單月的的余額，還有加上我們平常平常不是內賬，有一個日記賬嗎？平常流水的日記賬里面有個現(xiàn)金，我就是用用，這個銀行儲庫存加這個現(xiàn)金里面這個錢去作為。貨幣資金，然后，然后我們不是要算出什么未分配率，還有這些這些種種的，然后才算，才能夠做出利潤表和資產負債表，但是我發(fā)現(xiàn)一個問題，說如果現(xiàn)在要來做賬的情況下。

會計事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2021年度財務報表。其中與貨幣資金審計有關的部分事項如下:(1)2022年1月5日，A注冊會計師對甲公司庫存現(xiàn)金實施了監(jiān)盤，并與當天現(xiàn)金日記賬余額核對一致，據此承認了2021年年末現(xiàn)金余額。(2)A注冊會計師對甲公司存放于乙銀行的銀行存款以及與該銀行往來的其它重要信息寄發(fā)了詢證函，乙銀行回函金額與甲公司銀存款日記賬余額一致，注冊會計師覺得函證成果滿意，因此認可了該賬戶日記賬余額。(3)甲公司年末余額為零的社保專戶重大錯報風險很低，A注冊會計師核對了銀行對賬單，未對該賬戶實行函證，并在審計工作底稿中記錄了不實行函證的理由。(4)為驗證公司工行戶銀行日記賬期末余額的恰當性，注冊會計師檢查了工行戶銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現(xiàn)調節(jié)后日記賬余額和對賬單

老師，公司2022.1月成立，之前代理記賬把2022年的銀行賬都沒做賬，現(xiàn)在做在了2023.2月，然后導致2022年資產負債表里貨幣資金和現(xiàn)金流量表的數據為零，請問2022年的匯算清繳涉及到貨幣資金的數據，我也可以不填嗎？匯算清繳的銀行賬上的余額，一定要和銀行日記賬里的余額一致嗎？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產，就是2022年12月份購入了電腦和照相機，還有機械設備，12月賬上做的是借：固定資產，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產折舊、攤銷及納稅調增明細表嗎？