收購農(nóng)場品，實(shí)際收到1%的票可以抵扣9%的稅，請(qǐng)問如何調(diào)整分錄，例如： 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 進(jìn)項(xiàng)稅 1 貸：銀行存款 101 修改為庫存商品還是100，進(jìn)項(xiàng)稅是9的話，那銀行存款對(duì)不上了。 101/1.09做庫存，101-101/1.09做進(jìn)項(xiàng)稅的話，稅管的人說申報(bào)要按票面庫存*0.09做進(jìn)項(xiàng)，那做帳的跟申報(bào)的不就不一樣了嗎？還是把那多出來的8%做營業(yè)外收入？

視同銷售的，有的人是借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 這樣做的話所得稅匯算清繳時(shí)要做收入成本的調(diào)整，如果我和稅法一致 借：銷售費(fèi)用貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借：主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，這樣是不是就不存在稅會(huì)差異，所得稅匯算清繳時(shí)上面的操作就不要做了

老師請(qǐng)問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

老師:鋼材企業(yè)銷售一批商品數(shù)量有時(shí)對(duì)不上，不是多點(diǎn)就是少點(diǎn)，比如多了就用入庫單入庫(沒有發(fā)票)借:庫存商品，貸營業(yè)外收入，營業(yè)外收入不是上所得稅嗎？上稅的話也和白天入庫的成本抵消了，老師那白條到所得稅匯算是能不能給調(diào)增，如果給調(diào)增的話我不還是上稅嗎？

老師，庫存商品-蛋白分析儀，22年就一直掛在庫存商品貸方，就是不會(huì)有來票，開了銷售發(fā)票做了收入賬，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本（屬于廠家贈(zèng)送），這個(gè)帳怎么處理啊，一直掛著庫存商品貸方嗎？匯算清繳不做納稅調(diào)增稅務(wù)會(huì)不會(huì)查出來？老師我還有一個(gè)問題請(qǐng)教您，沒有來票的已銷售的已結(jié)轉(zhuǎn)成本的總是掛在賬上還是做營業(yè)外收入？做營業(yè)外收入需要匯算清繳時(shí)填在哪列??？感謝老師，辛苦老師了。