企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按著國(guó)稅函2009年98號(hào)第九條規(guī)定執(zhí)行！老師，看完這個(gè)政策，我想問(wèn)下，我們酒店2020-2021年都在裝修期，拖的時(shí)間比較長(zhǎng)，我都是按照正常開(kāi)辦費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益處理的賬，2021年負(fù)了70多W，2021年期末利潤(rùn)總額負(fù)了90多萬(wàn)，這個(gè)有影響嗎？我們是2022年開(kāi)始營(yíng)業(yè)的，2020-2021年的虧損也可以作為后期的補(bǔ)虧金額吧
你好； 是的； 可以的； 你可以 記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用- 開(kāi)辦費(fèi)；之后去考慮分?jǐn)偟?’
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企業(yè)自開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的年度，為開(kāi)始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān) 于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕98 號(hào)）第九條規(guī)定執(zhí)行：新稅法中開(kāi)（籌）辦費(fèi)未明確列作長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，企業(yè)可以在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。企業(yè)在新稅法實(shí)施以前年度的未攤銷(xiāo)完的開(kāi)辦費(fèi)，也可根據(jù)上述規(guī)定處理。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七十條企業(yè)所得稅法第十三條第（四） 項(xiàng)所稱(chēng)其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷(xiāo)， 攤銷(xiāo)年限不得低于3年。請(qǐng)問(wèn)老師，后半部分沒(méi)有看懂？
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企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按著國(guó)稅函2009年98號(hào)第九條規(guī)定執(zhí)行！老師，看完這個(gè)政策，我想問(wèn)下，我們酒店2020-2021年都在裝修期，拖的時(shí)間比較長(zhǎng)，我都是按照正常開(kāi)辦費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益處理的賬，2021年負(fù)了70多W，2021年期末利潤(rùn)總額負(fù)了90多萬(wàn)，這個(gè)有影響嗎？我們是2022年開(kāi)始營(yíng)業(yè)的，2020-2021年的虧損也可以作為后期的補(bǔ)虧金額吧
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甲公司從事建筑材料銷(xiāo)售的一般納稅人，于2020年7月15日領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司財(cái)會(huì)部門(mén)到稅務(wù)局登記，經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生如下事項(xiàng):(1)由于疫情影響，甲公司于2021年4月因經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及變更稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。(2)2021年12月初“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)貸方余額為1130000元，“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)借方余額為100000元(為5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年12月末，該公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是480000元，利潤(rùn)總額為500000元，包含國(guó)債利息收入10000元，稅收滯納金20000元，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出10000元，用于目標(biāo)脫盆地區(qū)的扶盆捐贈(zèng)支出90000元(以上均為納稅調(diào)整事項(xiàng))。(3)2022年3月，稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年存在有虛開(kāi)發(fā)票行為。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。(1)甲公司可以辦理稅務(wù)設(shè)立登記的期限?(2)根據(jù)資料(1)，甲公司辦理變更稅務(wù)登記符合規(guī)定嗎?為什么?(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額?(4)根據(jù)資料(3)，慮開(kāi)發(fā)票符合重大違法失信案件的標(biāo)準(zhǔn)是什么?這幾個(gè)小題咋回答
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公司前年申請(qǐng)下來(lái)的一筆貸款沒(méi)有入賬，現(xiàn)在還可以入賬嗎？
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老師，我們公司一直都用了以前年度損益調(diào)整科目的，但是一直我的匯算清繳都沒(méi)調(diào)整過(guò)，還有更以前年度的，21-24年的都有，我今年匯算清繳一起調(diào)整了可以不
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公司注銷(xiāo)掉了，通知甲方付款方，把剩余貨款轉(zhuǎn)到個(gè)人名下，怎么寫(xiě)證明
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老師，中途建賬比如只有出納其他應(yīng)收款1000就其他應(yīng)收款錄入1000，未分配利潤(rùn)貸方錄入1000嗎？這樣對(duì)嗎
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老師好，我的財(cái)務(wù)軟件沒(méi)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本這個(gè)科目，那么，農(nóng)牧企業(yè)承包種植的承包費(fèi)和雇工人種地的勞務(wù)費(fèi)，還有農(nóng)機(jī)的維修費(fèi)折舊費(fèi)燃油費(fèi)這些還可以通過(guò)哪個(gè)科目進(jìn)行核算？？？
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給對(duì)方開(kāi)電子發(fā)票，如果購(gòu)買(mǎi)方的銀行賬號(hào)填寫(xiě)的不對(duì)，但是開(kāi)出的發(fā)票是未顯示購(gòu)買(mǎi)方銀行賬號(hào)的，這樣可以嗎？
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員工離職了，但是離職當(dāng)月有工資，忘記申報(bào)個(gè)稅了，后面幾個(gè)月一直有買(mǎi)了社保，就是相當(dāng)工資抵扣她工資，她得私下給回社保費(fèi)，我們要怎么社保離職前沒(méi)有社保的那個(gè)個(gè)稅和后面的購(gòu)買(mǎi)幾個(gè)月社保呢
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老師我之前把進(jìn)項(xiàng)稅先做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額53985.17 現(xiàn)在我需要把待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交增值稅 進(jìn) 53985.17 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 53985.17 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅47907 借：應(yīng)交增值稅 銷(xiāo) 47907 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 47907 期末結(jié)轉(zhuǎn)留底稅額6078.17 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6078.17 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 6078.17 老師我這樣寫(xiě)的對(duì)不？
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請(qǐng)問(wèn)下員工3月份工資忘記申報(bào)申報(bào)個(gè)稅，但是又買(mǎi)社保，現(xiàn)在5月申報(bào)個(gè)稅是4月工資，我怎么補(bǔ)3月的申報(bào)呢？
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老師好，如果利潤(rùn)彌補(bǔ)完虧損后還有300萬(wàn)，這300萬(wàn)怎么繳納所得稅，按20%還是25%
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但我已經(jīng)記到管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)去了，事情已經(jīng)過(guò)去兩年了我才知道這情況，現(xiàn)在怎么辦了
你好； 那你 到時(shí) 就 記得 不算虧損年度即可??
老師，我沒(méi)明白你的意思。2021年匯算清繳時(shí)，我沒(méi)調(diào)減，今年馬上匯算清繳2022年的所得稅了，2022年是盈利的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)補(bǔ)虧2021年的虧損額嗎
你好； 意思是 你帳做了就不改了；只是你籌建期這個(gè)記得報(bào)申報(bào)表的時(shí)候? ?不記入虧損年度即可??
問(wèn)題是，2021年的匯算清繳，我的報(bào)表是虧損的，申報(bào)時(shí)已經(jīng)記了虧損，現(xiàn)在2022有盈利了，2021的虧損額還能沖減掉2022的利潤(rùn)總額嗎
你好；? ?可以的； 22年盈利了可以用虧損來(lái)彌補(bǔ)的； 如果你22年已經(jīng)有收入了?
系統(tǒng)會(huì)自帶出來(lái)補(bǔ)虧嗎
老師，如果今年是虧損的，那么系統(tǒng)就會(huì)繼續(xù)累計(jì)虧損額，是嗎
你好 1；? 正常你有收入之后盈利了；? ?季報(bào)就可以自動(dòng)彌補(bǔ)的； 是的??
好的，那我感覺(jué)我是被那個(gè)政策條款給整蒙圈了
其實(shí)，正常的賬務(wù)處理就可以了，是吧
你好；? 是的；正常做賬哈?
好的，謝謝老師
不客氣的； 幫到你就好??