您好,同學(xué),題目表述的不完整哦
1.甲企業(yè)2016取得了國(guó)庫(kù)券投資的利息3000元,其他公司債券投資利息7000元,全年稅前利潤(rùn)為690 000元,所得稅稅率為25%。若無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,則2016年該企業(yè)的凈利潤(rùn)為(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存貨賬面余額為800萬(wàn)元,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元,假定稅法規(guī)定,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。則產(chǎn)生的暫時(shí)性差異為( D). A.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異700萬(wàn)元 B.可抵扣暫時(shí)性差異700萬(wàn)元 C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100 萬(wàn)元 D.可抵扣暫時(shí)性差異100萬(wàn)元 3.企業(yè)持有的某項(xiàng)其他權(quán)益工具投資,成本為200萬(wàn)元,會(huì)計(jì)期末,其公允價(jià)值為240萬(wàn)元,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。期末該業(yè)務(wù)對(duì)所得稅費(fèi)用的影響額為(D)萬(wàn)元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻煩老師解析一下
資料二:甲公司2020年取得的交易性金融資產(chǎn)初始投資成本為100萬(wàn)元,年末公允價(jià)值變動(dòng)增加50萬(wàn)元。根據(jù)資料二,以下說(shuō)法正確的是()。A|產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異50萬(wàn)元B|產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異50萬(wàn)元C|交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元D│交易性金融資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為150萬(wàn)元
32.某企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額700萬(wàn)元,發(fā)生的交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定存在以下三項(xiàng)差異:(1)以800萬(wàn)元成本購(gòu)入的某項(xiàng)交易性金融資產(chǎn),2019年末其公允價(jià)值為900萬(wàn)元。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生萬(wàn)元的暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整_萬(wàn)元。(2)企業(yè)因售后服務(wù)等原因于本年度確認(rèn)了100萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生萬(wàn)元的暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整__萬(wàn)元。(3)期初存貨800萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提了50萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生萬(wàn)元的_暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整_萬(wàn)元。
某企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額700萬(wàn)元,發(fā)生的交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定存在以下三項(xiàng)差異:(1)以800萬(wàn)元成本購(gòu)入的某項(xiàng)交易性金融資產(chǎn),2019年末其公允價(jià)值為900萬(wàn)元。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生_萬(wàn)元的_暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整__萬(wàn)元。(2)企業(yè)因售后服務(wù)等原因于本年度確認(rèn)了100萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生_萬(wàn)元的_暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整_萬(wàn)元。(3)期初存貨800萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提了50萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生_萬(wàn)元的_暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整_萬(wàn)元。
32、某企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額700萬(wàn)元,發(fā)生的交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定存在以下三項(xiàng)差異:(1)以800萬(wàn)元成本購(gòu)入的某項(xiàng)交易性金融資產(chǎn),2019年末其公允價(jià)值為900萬(wàn)元。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生__萬(wàn)元的__暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整_萬(wàn)元。(2)企業(yè)因售后服務(wù)等原因于本年度確認(rèn)了100萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生_-萬(wàn)元的__暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整__萬(wàn)元。(3)期初存貨800萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提了50萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。此項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生__萬(wàn)元的__暫時(shí)性差異,對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行納稅調(diào)整__萬(wàn)元。
公司法人要u盾密碼,作為出納要給他嗎
老師,凈利潤(rùn)是2640 利息費(fèi)用為1200 所得稅率為25%,換為EBIT 結(jié)果不是 這樣列嗎:EBIT*(1-25%)-1200=2640 從而得出EBIT=5120?咋不對(duì)啊
您好,老師,想問(wèn)下第12題是單選題,為什么是這個(gè)式子?
老師,支票存根聯(lián),是不是不需加蓋銀行回執(zhí)章?
老師,請(qǐng)問(wèn)公司是做混泥土銷(xiāo)售,又做委托加工的,是屬于工業(yè)企業(yè)嗎
老師,法人變更,如果就變更法人,不轉(zhuǎn)股權(quán),不用交個(gè)稅,如果要轉(zhuǎn)股權(quán),是實(shí)繳的,那就是交增值部分20%的個(gè)稅,如果未實(shí)繳就看未分配利潤(rùn)按比例交20%個(gè)稅對(duì)嗎?
老師幫算一下這道題的銷(xiāo)售收入是多少
老師您好! 超市銷(xiāo)售啤酒時(shí),開(kāi)瓶后有的會(huì)中獎(jiǎng),客戶(hù)憑中獎(jiǎng)拉環(huán) ,支付1元,可換取1罐啤酒。我超市收集一定量的中獎(jiǎng)拉環(huán)再找供貨商兌換啤酒,怎么做全套分錄
申報(bào)印花稅,是含稅金額還是不含稅金額,補(bǔ)交2021-2023年的印花稅要怎么入賬做分錄呢?
出口退免稅的三種類(lèi)型第一種:既免又退的免稅是指免銷(xiāo)項(xiàng)稅 第二種類(lèi)型的免稅不退稅的免稅是指的免進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧。 這兩種類(lèi)型的免稅所指的對(duì)象是不同的