老師，企業(yè)21年用了500萬一次性扣除政策，今年開始納稅調(diào)增，您看下第11行的數(shù)據(jù)5和6列應(yīng)該怎么填，
11行今年沒有一次折舊的就不要填寫啦，然后上面的第五第六列都是零。
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比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
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比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
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老師，我在填企業(yè)匯算清繳的A105080表格，第11行500萬以下設(shè)備器具一次性扣除，第6列（享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊，攤銷額），我填了這一年的累計(jì)折舊額怎么不對，資產(chǎn)都是2021年開始折舊的
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老師，您幫我看下：企業(yè)21年用了500萬一次性折舊政策，今年要納稅調(diào)增，您看我這樣填對嗎，第11行（四）一次性扣除那今年要填數(shù)據(jù)嗎
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老師，企業(yè)21年用了500萬一次性扣除政策，今年開始納稅調(diào)增，您看下第11行的數(shù)據(jù)5和6列應(yīng)該怎么填，
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老師，所以第11行不需要填數(shù)據(jù)，只要在1-6行填數(shù)據(jù)就行了對嗎
你好是的，是這么做的。
郭老師，您看這樣對吧
第五列不是不讓你填寫嗎？因?yàn)槟阋淮握叟f了，你賬上還在做折舊這一部分需要納稅調(diào)增了。
老師，第五列填寫的折舊是21年沒用500萬折舊的數(shù)據(jù)，21年一次性折舊的折舊金額沒填在第5列，就是機(jī)械設(shè)備那行，所以第9列是調(diào)增的金額
也就是第5列填的是22年正常的固定資產(chǎn)的折舊數(shù)，需要納稅調(diào)增那部分沒填到第5列里
可以的，你沒有填寫就行。
謝謝細(xì)心又耐心的郭老師，老師，再問您個(gè)問題，21年匯算清繳里第5列稅收折舊我把殘值數(shù)扣除了，但是賬載折舊是扣除殘值的，所以21年匯算清繳時(shí)稅收金額大于賬載金額，納稅調(diào)減了1萬多，21年沒繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是需要調(diào)表21年的匯算清繳。
你好，正規(guī)的應(yīng)該是調(diào)整二一年的，你可以不用修改，然后在今年的時(shí)候納稅調(diào)增。
好的老師，那賬上的遞延所得稅負(fù)債數(shù)也要改，直接在23年賬上改可以嗎
可以的，可以這么做的。