比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬(wàn)，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
同學(xué)您好，那本年度賬面計(jì)提折舊就是23750加127775.04，稅收金額是150000加0
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比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬(wàn)，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
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比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬(wàn)，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
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郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元，12月投入使用并開始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計(jì)提折舊，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計(jì)扣除需要填寫107010表，報(bào)表填寫如下:
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老師，我問一下2023年12月份我有個(gè)一次性扣除的固定資產(chǎn)，季度也填過加速折舊報(bào)表，匯算清繳報(bào)表時(shí)也調(diào)整過，納稅調(diào)整 A105000報(bào)表上調(diào)減金額那里也有體現(xiàn)，而且我2023年12月份已把這個(gè)固定資產(chǎn)一次性在折舊里一次性提完了，現(xiàn)在我2024匯算清繳報(bào)表里需要怎么做嗎？
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麻煩老師仔細(xì)看一下我的問題，我問的是稅收金額那一大塊的第4、5、6、8列數(shù)據(jù)該怎么填寫，前面我已經(jīng)把信息描述的很清楚了
4您填的對(duì)的，5就是150000加0，6不需要填，8稅收累計(jì)折舊攤銷額是688000
6是需要填寫的，在表格下面的（500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)加計(jì)扣除）的一行里是不帶星號(hào)的，我截圖的時(shí)候沒截取到，您看到的這兩行其實(shí)是根據(jù)下面的一行自動(dòng)讀取到的。請(qǐng)問老師第6列該填寫什么數(shù)據(jù)？
按稅收一般規(guī)定，就是按最低折舊年限計(jì)提的折舊金額，您帳上是按直線法計(jì)提的嗎
是按照直線法計(jì)提的折舊，正常按照會(huì)計(jì)計(jì)提折舊金額已經(jīng)告知了，需做納稅調(diào)增的金額也已告知，這些信息足夠了吧？前面賬載金額部分填的都是對(duì)的，只有后面稅收金額有些列不確定怎么填寫
那6就和本期計(jì)提折舊的金額是一樣的
您說的本期是指的2021年兩個(gè)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊嗎？
是會(huì)計(jì)上的本期折舊還是累計(jì)折舊？
您好，是的，是這樣的
請(qǐng)問老師，您上面回復(fù)的說的5列填寫的是150000加0，這個(gè)是怎么來(lái)的，加0是什么意思？
0，就是去年的已經(jīng)一次計(jì)提了 本年就沒有了150000是今年的一次計(jì)提折舊的
那第六列是只需要填寫2021年會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊，不需要累加上2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊額，是吧？
還是第六列只填寫2021年新增的那一個(gè)固定資產(chǎn)在會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊，2020年的那個(gè)固定資產(chǎn)在2021年會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊要不要加進(jìn)去？
是的，2020年不需要加的
您回答的是上一個(gè)問題還是上上一個(gè)問題？2020年入賬的那個(gè)固定資產(chǎn)在2021年會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊也不算進(jìn)去嗎？
是2021年度賬面計(jì)提對(duì)折舊金額的