老師，2021年有一筆項(xiàng)目異地預(yù)交個(gè)人所得稅支出，計(jì)入營業(yè)外支出了，2022年1月份這筆款稅務(wù)局退回了，需要在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增嗎？還是直接調(diào)整2022年的賬務(wù)

請問老師，2021年單位有筆費(fèi)用200萬，沒有做到費(fèi)用。而是在2022年做到費(fèi)用并支付取得發(fā)票。請問老師這個(gè)在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳前能扣除嗎？

2022年10月份的費(fèi)用發(fā)票20萬，當(dāng)時(shí)沒有收到，在2023年1月收到了。我現(xiàn)在1月份做賬，借未分配利潤10萬，貸銀行存款10萬。那匯算清繳這塊怎么調(diào)整？是2022年匯算清繳費(fèi)用張載金額0，稅收金額10，調(diào)減10萬，2023年的時(shí)候張載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？

我們公司2022年度的時(shí)候付了一筆所屬期2021年度的費(fèi)用10萬。2021年度的時(shí)候沒有計(jì)提該筆費(fèi)用。現(xiàn)在稅審要求2022年度企業(yè)所得稅調(diào)增這筆10萬。那我可以更正2021年度的企業(yè)所得稅，調(diào)減10萬嗎？（2021年度未計(jì)提）。

2023年3月份支付了一筆所屬期2022年的費(fèi)用10萬。2022年賬目沒有計(jì)提該筆費(fèi)用?，F(xiàn)在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳能不能調(diào)減這個(gè)10萬？