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請(qǐng)問收到的匯算清繳退稅款,在第二年匯算清繳填表時(shí),需要填表調(diào)增嗎?另外分錄是什么?

2023-03-21 17:17
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-21 17:19

借銀行放款,貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整, 借以前年度損益調(diào)整,貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)匯算清繳的時(shí)候不需要填寫的。

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快賬用戶3463 追問 2023-03-21 17:19

這樣前一年不就少交所得稅了?

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-21 17:21

好,所得稅它不影響你的利潤(rùn)總額,不影響交所得稅的。

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2023-03-21
你好,無票成本 的支出,第二年做匯算清繳是要做納稅調(diào)增處理,在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表——扣除類——其他欄次填寫調(diào)增
2020-08-05
填寫1077011表格,里面有一個(gè)直接投資 第七列有一個(gè)歸屬于企業(yè)的股息紅利。
2022-03-31
你好同學(xué), 在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除了項(xiàng)目其他里面。
2022-05-08
正常入了賬就可以, 不要再調(diào) 的,這種情況 不要的
2022-05-29
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