為什么不填寫在：A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表——二、扣除類調(diào)項目——“視同銷售成本（填寫A105010）”里呢？

你好，因為這個不屬于視同銷售成本，而是屬于無票的支出

哦明白了，這個做的項目支出是個人的沒有發(fā)票，對應(yīng)的就是收入的項目。我沒寫清楚。 這樣的話應(yīng)該是寫在“視同銷售成本（填寫A105010”里的吧？然后在把A105010這個表進(jìn)行填寫。應(yīng)該就是正確的吧，做了這兩步操作后不需要寫聲明吧？因為是高新技術(shù)企業(yè)去年的時候因為研發(fā)項目的問題超過了標(biāo)準(zhǔn)的10%被要求寫聲明了弄的很麻煩。這個不需要吧。

你好，你所指的這樣的話，具體是什么樣呢？

具體是這個無票支出屬于項目成本的支出。是個人來承接項目做的所以沒有發(fā)票。

應(yīng)該是寫在“視同銷售成本（填寫A105010”里的吧？

如果填寫在這里了根據(jù)提示后面的A105010這個表也需要進(jìn)行填寫對吧？

因為是高新技術(shù)企業(yè)，有研發(fā)項目，填了這個A105010需要寫聲明嗎，因為之前有其它項目超過標(biāo)準(zhǔn)被要求寫了聲明。

你好，無票支出屬于項目成本的支出，在納稅調(diào)整項目明細(xì)表——扣除類——其他欄次填寫調(diào)增

咦？為啥還是在其他欄進(jìn)行填寫呀?

這個無票的成本支出不算是銷售成本支出嗎？

你好，因為沒有取得發(fā)票（有發(fā)票就不需要調(diào)整），所以在扣除類——其他欄次填寫

那“視同銷售成本”這欄里是填什么數(shù)據(jù)呢？ 有發(fā)票的成本嗎這也不對吧，對這欄次的填寫有點疑問？

你好，視同銷售成本是填寫視同銷售情況對應(yīng)的成本金額

不好意思老師我沒弄明白，我們這個也是為銷售出去收入做的成本（只不過是個人來承接的沒辦法開票，也沒有為這個人繳納個稅），這個性質(zhì)與您現(xiàn)在所說的是一樣的吧？

你好，只不過是個人來承接的沒辦法開票，這種情況就不屬于視同銷售成本，而是在納稅調(diào)整項目明細(xì)表——扣除類——其他欄次填寫調(diào)增

哦明白了，那老師我做了這個調(diào)整后，個稅辦法給這些人繳，問題應(yīng)該不大吧，必須做了納稅調(diào)增。

必竟已經(jīng)做了納稅調(diào)增

你好，個稅辦法給這些人繳，這個是什么意思？

就是當(dāng)時入帳做的分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本-XX項目 貸：銀行存款 已經(jīng)做了無票成本支出了，準(zhǔn)備第二年準(zhǔn)備做納稅調(diào)增。 這些人員又是散戶，這個個稅已經(jīng)沒辦法在去給他們繳了，這些項目已經(jīng)結(jié)束了有些人員收了款無法聯(lián)系了。 我們既然之前這樣入帳了，第二年做納稅調(diào)增，這個個稅沒給他們交。問題應(yīng)該不大吧不存在什么風(fēng)險吧？若是現(xiàn)在給他們補個稅不是還得修改帳上登記的情況嗎？

你好，你單位應(yīng)當(dāng)在給個人支付款項的時候代扣個人所得稅才是的

1、那就是必須要給交這個個稅了？ 2、那帳上要怎么做呀，已經(jīng)入了成本了，是要在補記個代交個稅的分錄嗎？ 3、對之前入的成本分錄沒影響吧，這個成本分錄第二年繼續(xù)做納稅調(diào)增就可以吧？