18年是小規(guī)模納稅人，讓他把18年取得發(fā)票在19年認(rèn)證抵扣了！后來稅務(wù)局讓2022年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出交增值稅了

小規(guī)模本身就不能抵扣哦，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄 借：原材料（或庫存商品等科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

拿轉(zhuǎn)出的附加稅匯算清繳的時(shí)候要算成2022年的嗎？

是的，可以算成2022年度的

拿轉(zhuǎn)出的附加稅分錄這樣寫？借：稅金及附加—城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅！