這樣的話，增值稅申報(bào)表和我們的財(cái)務(wù)報(bào)表有差額，企業(yè)所得稅申報(bào)表也有，這樣有問題嗎

相當(dāng)于我們提前繳納了增值稅，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)繳稅費(fèi)欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)，

你好，在當(dāng)年能攤完嗎？在當(dāng)年能分?jǐn)偼甑脑捒梢?

當(dāng)年可以

應(yīng)交稅費(fèi)怎么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額？

你們單位多交了嗎？

是50萬的租賃費(fèi)在2月先開了增值稅發(fā)票，但是還未記入收入

借銀行存款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)， 他也不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，因?yàn)槟愕膽?yīng)交稅費(fèi)是全部的。

我們還沒收到款，只是開了發(fā)票

那把銀行存款改成應(yīng)收賬款。

這樣不是把全年的租賃費(fèi)都在當(dāng)月記了收入嗎

還有你看還有一個(gè)預(yù)收賬款不是嗎 他有一個(gè)預(yù)收賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是一個(gè)月的。

但是沒有收到錢啊，怎么能算預(yù)收賬款

借應(yīng)收賬款， 貸應(yīng)收賬款， 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，這樣可以了吧？

借應(yīng)收 貸應(yīng)收？

是的，是的，借方應(yīng)收別人欠你的錢 貸方你還沒給別人提供服務(wù)，提前收取的

不能放到合同資產(chǎn)嗎

如果你是新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以的。

老師，我們能不能先把今年年度的應(yīng)交稅費(fèi)一次性先計(jì)提，后邊確認(rèn)收入時(shí)，直接做收入，不再計(jì)提稅費(fèi)