老師好！請(qǐng)問(wèn)，我前幾個(gè)季度有虧損，所得稅無(wú)計(jì)提，現(xiàn)在12月份賬面有營(yíng)利2萬(wàn)元，我這月計(jì)提所得稅是按2萬(wàn)元的5%計(jì)提，還是要把前幾年的虧損減走再計(jì)提？

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問(wèn)題傻傻分不清，20年虧損5萬(wàn)，21年前倆季度虧損5萬(wàn)，后來(lái)21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬(wàn)，盈利5000，那么問(wèn)題來(lái)了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說(shuō)中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅小規(guī)模和一般分別是幾月份計(jì)提 。 如這年有利潤(rùn)，上年度有虧損還需要計(jì)提嗎？

老師，你好，我是民辦普通中學(xué)的會(huì)計(jì)，企業(yè)所得稅要計(jì)提的么。我看上年度是虧損的。2月份有盈利需要計(jì)提所得么。

老師:你好！一二季度盈利 三季度虧損 企業(yè)所得稅怎么計(jì)提？三季度要做分錄沖回多計(jì)提的所得稅嗎？