老師，因?yàn)槲宜救ツ陱墓?yīng)商那里購進(jìn)原材料并取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已抵扣申報，今年發(fā)現(xiàn)對方公司為非常戶，本月增值稅申報已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬務(wù)需要怎么處理好呢？

之前的賬是怎樣做的

而且我司貨款未付給對方公司

之前的賬是怎樣做的

這個要說一下才好處理

借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

同學(xué)您好，借：原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

好的，謝謝老師，已經(jīng)跨年了，有結(jié)轉(zhuǎn)成本也是這樣處理嗎？

跨年了，一般要通過利潤分配，未分配利潤調(diào)整

好的，謝謝老師，是借：以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎

學(xué)員您好，是的，對的

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整