我公司投資了一家A公司，持股100%，2019年計(jì)提了長(zhǎng)投減值200萬(wàn)，2019年長(zhǎng)投的帳面價(jià)值0元，2019年所得稅匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增了200萬(wàn)，今年又把A公司的股份按120萬(wàn)賣(mài)了出去，我做了投資收益120萬(wàn)，2020年的所得稅匯算清繳我能調(diào)減資產(chǎn)減值損失或者投資收益120萬(wàn)嗎

老師好，我們公司今年投資另一家公司收益一百多萬(wàn)，所得稅匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表嗎

公司2022年6月份長(zhǎng)期股權(quán)投資100萬(wàn)，10月份撤出，損失95萬(wàn)，收回5萬(wàn)。今年所得稅匯算清繳要填投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？怎么填

我司投資一家公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，今年沒(méi)有收益，那么匯算清繳，需要在投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表(A105030) 填寫(xiě)么？在哪一類(lèi)填寫(xiě)投資額，是1、2列還是4-7列？

2016 年 8 月份甲公司將持有的乙公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)〉棉D(zhuǎn)讓收入 7500萬(wàn)元。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)，甲公司在向乙公司投資時(shí)支付款項(xiàng) 6000 萬(wàn)元，并擁有乙公司 40%股權(quán)，采取權(quán)益法核算。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，該項(xiàng)投資的賬面記錄為“長(zhǎng)期股權(quán)投資——投資成本”借方余額 6000 萬(wàn)元和“長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整”借方余額 2000 萬(wàn)元。 問(wèn)題： 1. 作為甲公司該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 2. 計(jì)算該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額，并說(shuō)明在 2016 年度匯算清繳時(shí)應(yīng)如何 進(jìn)行納稅調(diào)整。 【答案及解析】 1. 借：銀行存款 7500 投資收益 500 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資——投資成本 6000 長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整 2000 2. （1）企業(yè)所得稅確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額=7500-6000=1500（萬(wàn)元）。 （2）會(huì)計(jì)本期確認(rèn)投資收益在借方，損失 500 萬(wàn)元，故應(yīng)納稅調(diào)增 2000萬(wàn)元 損失500萬(wàn)元，為什么計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)要納稅調(diào)增