去年計提了700萬成本，去年開了200w成本發(fā)票，今年開了400w成本發(fā)票，我匯算清繳怎么調(diào)整比較好，如果做到去年直接改去年的賬，是不是要調(diào)增500萬成本。今年做未分配利潤可以只調(diào)增100萬成本，那我去年的利潤表和資產(chǎn)負債表是不是都要按100w調(diào)整后在做匯算清繳
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老師好，請問去年有比成本預(yù)估了，業(yè)務(wù)發(fā)生在去年，發(fā)票是今年匯算清繳后才拿到，稅務(wù)要求我們調(diào)增了這筆成本，那補交的稅款我該怎么做呢，小企業(yè)會計準則的，要做進利潤分配未分配利潤嗎？
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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯一筆賬，900萬應(yīng)該入開發(fā)成本的錯進了管理費用。21年4月做同方向負數(shù)沖回費用 進了開發(fā)成本900萬。20年匯算清繳時將此筆調(diào)整憑證考慮進去調(diào)整了報表，利潤表調(diào)減900萬費用 利潤增加；資產(chǎn)負債表中 存貨增加 未分配利潤增加900萬。 請問老師 ，今年我要將這筆900萬以前年度的調(diào)整考慮進去，資產(chǎn)負債表利潤表應(yīng)該如何調(diào)整呢。
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老師，我去年11月收到了一張代開的材料成本發(fā)票，是6萬多，我錯誤入成本60萬，正好多入成本54萬，今年審計的發(fā)現(xiàn)了，去年我也轉(zhuǎn)成本了，我是這樣做的憑證，我還沒有匯算清繳呢，我該怎么調(diào)整呢
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去年計提了700萬成本，去年開了200w成本發(fā)票，今年開了400w成本發(fā)票，我匯算清繳怎么調(diào)整比較好，如果做到去年直接改去年的賬，是不是要調(diào)增500萬成本。今年做未分配利潤可以只調(diào)增100萬成本，那我去年的利潤表和資產(chǎn)負債表是不是都要按100w調(diào)整后在做匯算清繳
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您好，我匯算清繳調(diào)增，今年做賬以前年度損益調(diào)整2000，去年成本10000，發(fā)票回來才8000，請問我去年底成本多提2000，就是導(dǎo)致利潤減少2000，我還需要更改去年第四季度的財務(wù)報表嗎？
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老師這題沒搞懂幫忙解析一下
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老師這題沒搞懂，幫忙解析一下
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最好是匯算調(diào)增沒到賬的成本發(fā)票即可，
匯算前到賬的發(fā)票都不用調(diào)整的。
匯算完成后，做借:利潤分配——未分配利潤?貸:以前年度損益調(diào)整
以前年度損益不是過渡科目嗎，計提的時候掛的其他應(yīng)付款，我是不是應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款
計提的時候掛的其他應(yīng)付是費用漏記時的處理
我是不是應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款——沖或不沖都可以，按自己的習(xí)慣處理。
老師，以前年度損益適合過渡科目，不應(yīng)該只借未分配利潤，貸以前年度損益吧，是不是還有個借以前年度損益貸什么科目
借:以前年度損益調(diào)整? ?貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅? 這個根據(jù)實際調(diào)整，你應(yīng)知道的就省了。
所得稅應(yīng)該是以前年度損益的25%，未分配利潤是以前年度損益的75%，比如損益100，借利潤分配未分配利潤75應(yīng)交所得稅25貸其他應(yīng)付款100，是不是應(yīng)該是這樣，
計提的時候是借主營業(yè)務(wù)成本100貸其它應(yīng)付款100
是不是應(yīng)該是這樣——是的