先計(jì)算四個(gè)季度資產(chǎn)平均數(shù),載相加除以四計(jì)算
一、1.您單位未填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》,該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人,無論是否納稅調(diào)整,均須填報(bào),請(qǐng)核實(shí)。二、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為:【5】人,季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為:【4】人,請(qǐng)核實(shí)。三、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為:【33.2】萬元,季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為:【29】萬元,請(qǐng)核實(shí)。四、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定,自2018年1月1日起,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為:【0】元,第1行5列工資薪金稅收金額為:【79900】元,比例不足8%,請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。年報(bào)的時(shí)候提出這個(gè)是要怎么改這個(gè)要更改也改不了
您好,希望是有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士來回答!我們公司是小規(guī)模,去年10月份才開業(yè),也是從10月份開始建的賬?,F(xiàn)在做匯算清繳,基礎(chǔ)信息表里的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么求的?10月份49.1萬元,11月份是49.28萬元,12月份是40.68萬元,之前零申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),其實(shí)資產(chǎn)總額沒有期初數(shù)的,但是因?yàn)椴荒芴?,所以但是是填了0.01,現(xiàn)在資產(chǎn)總額是怎么算出來呢?還有那個(gè)從業(yè)人數(shù),那的數(shù)據(jù)在哪里找呢?老師能寫下算出資產(chǎn)總額的算式嗎?
您好,老師,我們公司是小規(guī)模,去年10月份才開業(yè),也是從10月份開始建的賬?,F(xiàn)在做匯算清繳,基礎(chǔ)信息表里的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么求的?10月份49.1萬元,11月份是49.28萬元,12月份是40.68萬元,之前零申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),其實(shí)資產(chǎn)總額沒有期初數(shù)的,但是因?yàn)椴荒芴?,所以但是是填了0.01,現(xiàn)在資產(chǎn)總額是怎么算出來呢?還有那個(gè)從業(yè)人數(shù),那的數(shù)據(jù)在哪里找呢?你說填期初49.1期末40.68/2,我現(xiàn)在做的是匯算清繳里的基礎(chǔ)信息表,不是應(yīng)該按季度平均值除以4來算嗎
我知道是根據(jù)4個(gè)季度的平均值相加除以4來計(jì)算,老師你能幫我算出條算式我看下嗎?我們是小規(guī)模,去年10月份才開業(yè),也是從10月份開始建的賬?,F(xiàn)在做匯算清繳,基礎(chǔ)信息表里的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么求的?10月份49.1萬元,11月份是49.28萬元,12月份是40.68萬元,之前零申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),其實(shí)資產(chǎn)總額沒有期初數(shù)的,但是因?yàn)椴荒芴?,所以但是是填了0.01,現(xiàn)在資產(chǎn)總額是怎么算出來呢?
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整,該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的,但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候,因?yàn)榘l(fā)票沒開具,而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票,所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票,小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí),只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí),把0.1萬元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀,因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí),0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
一般納稅人取得免稅雞蛋普票,銷售給第三方可以開免稅普票嗎
甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè),屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師,會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算,有式子就行,不用得數(shù)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈(zèng)10萬元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦?
跟大學(xué)合作辦學(xué),我們是民非,我們免增值稅嗎,謝謝
老師,請(qǐng)問公司投入的實(shí)收資本,后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎?要交什么稅了?
我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25?
老師,這和-500 是怎么來的?
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