老師，你好！請問下我司2020年12月做了預提當期的費用，發(fā)票在2021年收到開具日期是2021年度的。賬務處理是這樣嗎？2020預提費用 借：銷售費用50000 貸：其它應付款——預提費用50000。收到2021開具發(fā)票，做紅沖預提分錄。再做筆收到發(fā)票的正常分錄嗎？

老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增嗎

2022年12月支付的設計服務費，未收到發(fā)票，掛的預付，2023年1月份收到，借:以前年度調(diào)整損益 貸:預付賬款，對嗎，如果是2021年費用未正常確認費用而是掛的預付，現(xiàn)在確認2021年這筆費用也是同樣分錄是吧

小規(guī)模納稅人，21年的房租發(fā)票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預付賬款，沒有做費用。22年匯算清繳的時候也沒有將這筆房租調(diào)整。只是做了一個憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預付賬款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 請老師幫忙看看，對嗎

去年及前年的（2021-2022年）業(yè)務發(fā)生分錄：借：管理費用-服務費 貸：應付賬款 2022年調(diào)整以前年度損益：借：應付賬款 貸：利潤分配 或者寫下面的拆分分錄 借：應付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 這樣對嗎？就是要調(diào)增2021-2022年的的管理費用服務費發(fā)票，稅局不認可，要剔除調(diào)增繳稅，分錄這樣做可以嗎？