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老師,我們是建筑勞務(wù)公司,主要做樁基礎(chǔ)的,自己沒有旋挖鉆機,現(xiàn)在租賃別人(也就是掛靠人)的旋挖機,我們做成本,現(xiàn)在請問一下,就是他去開租賃發(fā)票回來,個稅應(yīng)該交多少,增值稅是多少?怎么樣方式,這種租賃可以少交一點個稅呢?這個租賃旋挖機的比例和人工應(yīng)該怎么去計劃呢如果他自己去注冊一個個體工商戶可以不個稅按什么來交

2023-03-13 14:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-13 14:36

你好; 個稅按20%來報所得稅的; 增值稅按1%來繳納的 ; 個稅就很高的; 如果是? 掛靠在企業(yè)的話;所得稅就可以稍微低些的?

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快賬用戶6074 追問 2023-03-13 14:37

怎么個掛靠方式呢麻煩老師了

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快賬用戶6074 追問 2023-03-13 14:38

現(xiàn)在就是用什么合理的方式可以降低這個個稅我就是不清楚 所以請問下老師呢

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齊紅老師 解答 2023-03-13 14:38

你好;? 比如? 是公司資產(chǎn) ; 去注冊公司來經(jīng)營業(yè)務(wù)? ?

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你好; 個稅按20%來報所得稅的; 增值稅按1%來繳納的 ; 個稅就很高的; 如果是? 掛靠在企業(yè)的話;所得稅就可以稍微低些的?
2023-03-13
同學(xué)你好 這個可以少交的 個稅是百分之二十
2023-03-13
假設(shè)出租方為個體戶或小規(guī)模納稅人,代開12萬場地租賃發(fā)票涉及的稅種、金額及計算如下: 增值稅 - 政策:小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),如房屋租賃,稅率為5%。 - 計算:應(yīng)納稅額=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元 增值稅附加稅 - 政策:城市維護建設(shè)稅稅率按行政區(qū)域分7%、5%、1%三檔;教育費附加、地方教育費附加稅率分別是3%、2%,目前可減半征收。 - 計算: - 城市維護建設(shè)稅:以市區(qū)為例,應(yīng)納稅額=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育費附加:應(yīng)納稅額=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育費附加:應(yīng)納稅額=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元 印花稅 - 政策:財產(chǎn)租賃合同的印花稅稅率為千分之一。 - 計算:應(yīng)納稅額=120000\times0.1\%=120元 企業(yè)所得稅或個人所得稅 - 政策:個體戶如果是查賬征收,扣除所有成本費用后的利潤總額不超過30萬的,按5%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅;如果是核定征收,按核定的應(yīng)稅所得率計算。若為個人出租場地,個人所得稅按照財產(chǎn)租賃所得計算。 - 計算: - 個體戶查賬征收假設(shè)無成本費用:應(yīng)納稅額=120000\times5\%=6000元 - 個體戶核定征收假設(shè)應(yīng)稅所得率為10%:應(yīng)納稅額=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 個人出租:應(yīng)納稅所得額=120000\div12\times(1-20\%)=8000元,應(yīng)納稅額=8000\times20\%\times12=19200元 以上計算未考慮可能的稅收優(yōu)惠及特殊政策規(guī)定,實際納稅情況可能因地區(qū)和具體情況有所不同。
2025-02-21
房東是個人,如果是非住房, 增值稅5%,附加稅6%,個稅20%,房產(chǎn)稅6%,印花稅1‰減半。如果開不通發(fā)票,月租金10萬以內(nèi)可以免增值稅附加稅 如果是小規(guī)模增值稅5%, 附加稅6%, 企業(yè)所得稅,小型微利企業(yè)5%, 房產(chǎn)稅6%,印花稅1‰減半。 土地使用稅,面積乘單價,這個根據(jù)土地等級,單價有差異。 季度30萬普通發(fā)票可以免增值稅附加稅。
2025-02-23
您好,權(quán)責(zé)發(fā)生制,我們不能把這個租賃入在25年,還是得申報在24年, 以下是政策 1、關(guān)于取得跨期發(fā)票涉稅處理。   《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費用;不屬于當(dāng)期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。    2.關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題。   《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號)規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,不允許作當(dāng)期費用稅前扣除。    3.、關(guān)于取得跨期發(fā)票會計處理。   《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正(2006)》規(guī)定,前期差錯通常包括計算錯誤、應(yīng)用會計政策錯誤、疏忽或曲解事實以及舞弊產(chǎn)生的影響以及存貨、固定資產(chǎn)盤盈等。    第十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯,但確定前期差錯累積
2025-03-07
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