老師，我們是代賬公司的，交接過來一家個體戶，但是對方公司根本不看客戶發(fā)票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現(xiàn)在的發(fā)票，每個季度需要給客戶報經(jīng)營所得個稅，那個數(shù)自然也不準(zhǔn)確了，我想問下這個個體戶經(jīng)營所得個稅季報不是預(yù)繳嗎，這個是不是沒有什么影響，等到匯算清繳時候就得嚴(yán)格按照開的發(fā)票確認(rèn)一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個個體戶都是從批發(fā)市場個人進(jìn)貨沒有成本票，怎么辦

1 題：如果控制目標(biāo)為“怎樣保證發(fā)貨單據(jù)只有在實(shí)際發(fā)貨時才開具”，與該目標(biāo)相關(guān)的認(rèn)定是（） A發(fā)生B完整性C準(zhǔn)確性D截止 Q：沒太搞明白題目問的是針對什么的認(rèn)定？我的解題思路是取反，也就是沒有發(fā)貨但是開具了發(fā)貨單據(jù)，造成存貨的賬面數(shù)低于實(shí)際數(shù)字，收入多計(jì)，成本多計(jì)，違反的認(rèn)定是 營業(yè)收入：發(fā)生 營業(yè)成本：發(fā)生 存貨： 完整性，請問老師以上我的理解正確嗎？如有不正確之處請指出。 正確答案A

老師們，建筑工程的項(xiàng)目是今年6月份開始的簽訂日期，前期會計(jì)已經(jīng)按照當(dāng)期開票確認(rèn)增值稅和收入了，但甲方給我們乙方并沒有及時撥款而要求每月幾百萬的開票，這導(dǎo)致我們乙方稅收壓力過大，現(xiàn)在第三季度的只有9月份開的發(fā)票，成本發(fā)票可以抵扣的也全部認(rèn)證過了還得交6萬多的增值稅，那么現(xiàn)在請教一下老師這個增值稅能否有辦法推后繳納？還有現(xiàn)在的核算方法能否改變成完工進(jìn)度百分比法核算？

老師，新收入準(zhǔn)則怎么能保證核算準(zhǔn)確審計(jì)函證也正確啊，我們現(xiàn)在屬于發(fā)票開了，但是沒滿足收入確認(rèn)條件，只能掛稅金，但是函證的時候?qū)Ψ酱_認(rèn)跟我們不一樣，所以數(shù)據(jù)不一致

(1) A 注冊會計(jì)師對甲公司截至2019年12月31日的應(yīng)收賬款，每一筆當(dāng)期增加額超過實(shí)際執(zhí)行重要性的采用積極的函證方式，每一筆當(dāng)期增加額低于實(shí)際執(zhí)行重要性的采用消極的函證方式。（2）A 注冊會計(jì)師未收到應(yīng)收賬款積極式詢證函回函，再次發(fā)函也未收到回函，A注冊會計(jì)師通過實(shí)施替代程序，在營業(yè)收入截止測試基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)收入確認(rèn)政策，將應(yīng)收賬款余額所涵蓋的交易核對至期后的相應(yīng)收款單據(jù)或記錄（例如現(xiàn)金收據(jù)、銀行對賬單等）、銷售合同、銷售訂單、銷售發(fā)票、提單（裝運(yùn)單或發(fā)貨單）、客戶簽收和驗(yàn)收記錄等。 （3） A 注冊會計(jì)師對于識別出一筆大額訴訟或索賠事項(xiàng)，親自寄發(fā)由管理層編制的積極式詢證函，但是沒有收到回函，因?yàn)樵撌马?xiàng)，注冊會計(jì)師擬發(fā)表保留意見。 （4）A 注冊會計(jì)師收到的一份銀行詢證函回函中標(biāo)注：“接收人不能依賴函證中的信息”。 A 注冊會計(jì)師認(rèn)為該回函不可靠，執(zhí)行了額外的或替代審計(jì)程序。 （5） A 注冊會計(jì)師為了確認(rèn)甲公司年未應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)從應(yīng)收賬款明細(xì)賬中選取樣本，實(shí)施函證程序。