老師已勾選未退稅發(fā)票如何紅沖？

2023-03-13 09:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-03-13 09:42

1、前提條件當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí),應(yīng)由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票: (1)因開票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的; (2)因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方的. 值得注意的是,兩種條件下對(duì)應(yīng)的申請(qǐng)時(shí)限不同.因開票有誤購(gòu)買方拒收的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)提出申請(qǐng);尚未交付的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)提出申請(qǐng). 2、開具流程 (1)銷售方提交申請(qǐng)單銷售方須在規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《申請(qǐng)單》,并在《申請(qǐng)單》上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由購(gòu)買方出具的寫明拒收理由或由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料. (2)銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單,審核后通過(guò)紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單. (3)銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方憑購(gòu)買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng).

快賬用戶7883 追問(wèn) 2023-03-13 09:51

我們是購(gòu)買方，并且發(fā)票已做認(rèn)證，銷售方不能紅沖，我們這個(gè)是用于出口退稅勾選的發(fā)票，還沒(méi)有申請(qǐng)退稅，但是已經(jīng)勾選并且做了用途確認(rèn)

齊紅老師解答 2023-03-13 09:57

需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種: (1)購(gòu)買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的; (2)購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的; (3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的. 其中,第一和第二種情況由購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表,第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表.

快賬用戶7883 追問(wèn) 2023-03-13 14:04

我們就是第一種情況進(jìn)項(xiàng)發(fā)票規(guī)格型號(hào)有誤，已勾選并用途確認(rèn)，但是未申報(bào)退稅，現(xiàn)在我們把發(fā)票紅沖了，選擇的是已抵扣，但實(shí)際卻沒(méi)有使用這張發(fā)票退稅，增值稅申報(bào)的時(shí)候需要填寫附表二的第二十欄嗎？

齊紅老師解答 2023-03-13 14:25

由購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表就可以， 1、使用開票員身份登錄開票軟件，點(diǎn)擊進(jìn)入發(fā)票管理界面； 2、在發(fā)票管理界面，找到如下圖所示的信息表，點(diǎn)擊出現(xiàn)紅字信息填開； 3、在紅字信息填開界面選擇需要銷售方還是購(gòu)買方申請(qǐng)； 4、顯示當(dāng)時(shí)開具發(fā)票的信息后點(diǎn)擊確定； 5、在發(fā)票管理—信息表界面，點(diǎn)擊進(jìn)入紅字信息查詢導(dǎo)出； 6、選擇審核通過(guò)的紅字信息表，點(diǎn)擊上傳/下載； 7、在發(fā)票開具界面，點(diǎn)擊紅字—導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表；

快賬用戶7883 追問(wèn) 2023-03-13 14:26

開具紅字發(fā)票以后，增值稅申報(bào)的時(shí)候需要填寫附表二的第二十欄嗎？

齊紅老師解答 2023-03-13 14:29

同學(xué)您好，一般會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)的，沒(méi)帶出來(lái)就要填

快賬用戶7883 追問(wèn) 2023-03-13 15:01

但是我們沒(méi)有退稅，為什么要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢

齊紅老師解答 2023-03-13 15:02

沒(méi)有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)不增加，轉(zhuǎn)出也不會(huì)有數(shù)據(jù)