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演示賬套

請問老師：出口不退稅視同內(nèi)銷。這句話是什么意思呢

2023-03-03 18:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-03-03 18:42

你好，學(xué)員:出口視同內(nèi)銷，就是要作為內(nèi)銷申報，要交增值稅

快賬用戶1155 追問 2023-03-03 18:44

那么出口視同內(nèi)銷要自己計算稅嗎？

齊紅老師解答 2023-03-03 18:50

是的沒錯，是這樣的

快賬用戶1155 追問 2023-03-03 18:51

請問視同內(nèi)銷的分錄怎么做呢

齊紅老師解答 2023-03-03 18:55

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷會計分錄　　借方?jīng)_減出口銷售收入，貸方增加內(nèi)銷銷售收入。　　借：主營業(yè)務(wù)收入－－出口收入　　貸：主營業(yè)務(wù)收入－－內(nèi)銷收入　　銷項(xiàng)稅額按照出口銷售額乘以征稅稅率計提　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　沒有出口就不符合退稅規(guī)定或者退稅憑證不全造成無法退稅的，應(yīng)調(diào)整出口銷售成本，并辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。　　借：主營業(yè)務(wù)收入－－外銷收入（出口收入除以（１＋征收率））　　貸：主營業(yè)務(wù)收入－－視同內(nèi)銷　　應(yīng)交稅費(fèi)－－－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　借：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收出口退稅－－增值稅（紅字）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－－－應(yīng)交增值稅（出口退稅）（紅字）　　借：主營業(yè)務(wù)成本－－外銷（紅字）　　貸：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收出口退稅－－－－消費(fèi)稅（紅字）　　借：主營業(yè)務(wù)成本－－外銷（紅字）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－－－應(yīng)交增值稅（外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）