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同學(xué)你好一般企業(yè)研發(fā)支出加計(jì)扣除75%.制造業(yè)企業(yè),未形成無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)100%扣除,形成無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)200%扣除(制造業(yè)收入占總收入的50%以上)。

2023-03-03

你好！除煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)以外的科技型中小企業(yè)，開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷(xiāo)。

2023-03-03

你好，學(xué)員，這個(gè)的是的

2022-10-17

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

2022-05-25

你好花了10萬(wàn)，假如未形成無(wú)形資產(chǎn)，這10萬(wàn)已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用稅前扣除，計(jì)算所得稅時(shí)還可以加計(jì)扣除10*100%=10萬(wàn)，納稅調(diào)減10萬(wàn)元，一共稅前扣除的就是20萬(wàn)元。假如形成無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)按照10萬(wàn)元計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)稅前扣除，而稅法按照10*200%=20萬(wàn)計(jì)提攤銷(xiāo)稅前扣除，因此，納稅調(diào)減二者攤銷(xiāo)之間的差額。

2025-01-07

快賬用戶6551 追問(wèn) 2023-03-03 10:18

比例我知道，但是就這個(gè)問(wèn)題，怎么計(jì)算出來(lái)呢？未形成無(wú)形資產(chǎn)的要記入管理費(fèi)用吧，計(jì)入的金額是多少呢？形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入攤銷(xiāo)應(yīng)該要多少呢？

齊紅老師解答 2023-03-03 10:20

你好！比如你支出了，你就計(jì)入借研發(fā)支出—XX項(xiàng)目—材料費(fèi)，這個(gè)金額就是了

快賬用戶6551 追問(wèn) 2023-03-03 10:21

我現(xiàn)在就是想了解的金額是多少

齊紅老師解答 2023-03-03 10:23

你好！這個(gè)按你上面的數(shù)據(jù)，就是100萬(wàn)%2B50萬(wàn)，乘以200%，也就是300萬(wàn)可以扣除

快賬用戶6551 追問(wèn) 2023-03-03 10:23

這不是有形成無(wú)形資產(chǎn)的，也有未形成的么，怎么都用200%呢？

齊紅老師解答 2023-03-03 10:25

你好！自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷(xiāo)。你看上面的內(nèi)容，就是發(fā)生是2倍扣除，攤銷(xiāo)也是按2倍攤銷(xiāo)