那之前都入賬到其他收益科目了的都不用改了吧，不管他了吧，今年開始入賬到營業(yè)外收入科目吧老師，其他收益科目當(dāng)時(shí)是自己增加的一級科目

入賬到營業(yè)外收入-減免稅款嗎？還是在設(shè)置一個(gè)二級明細(xì)-加計(jì)抵減

對的，是的，是這么做的可以。

好的，就今年開始直接改科目就好了，入賬到營業(yè)外收入-減免稅款嗎？還是在設(shè)置一個(gè)二級明細(xì)-加計(jì)抵減

哦，對的，是的，哪一個(gè)都行，二級科目你自己設(shè)置自己決定。

加計(jì)扣除屬于減免稅款吧，就入賬到減免稅款里面吧，老師小企業(yè)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整還是要通過未分配利潤科目吧？調(diào)整去年的費(fèi)用還是可以直接入賬到今年的損益里面呢？

是的，他也可以用未來適用法直接做到今年。

比如去年計(jì)提的獎(jiǎng)金10萬入賬到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目了，月末忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，1月份怎么處理，是直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用還是用未分配利潤科目調(diào)整？匯算清繳這部分金額要調(diào)減嗎老師

結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面的。

意思是小額的可以進(jìn)今年的損益是嗎？金額大的還是用未分配利潤科目調(diào)整，這部分金額匯算清繳可以調(diào)減吧

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則它有一個(gè)未來適用法，因?yàn)槟氵@個(gè)涉及到加計(jì)扣除，所以他必須做到以前年度體現(xiàn)以前年度的，而且你們這個(gè)應(yīng)該有研發(fā)臺(tái)賬，研發(fā)輔助賬本的。

懂了老師，像平時(shí)不涉及到加計(jì)扣除的，其他費(fèi)用有幾千幾萬的，如果是跨年的費(fèi)用，是不是可以入賬到當(dāng)期損益里面，不用未分配利潤科目調(diào)整了，

可以的，可以這么做的。

老師，增值稅即征即退的稅款屬于營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助還是營業(yè)外收入-減免稅款

你好，營業(yè)外收入政府補(bǔ)助。

老師，我們2月份收到一張小規(guī)模納稅人開過來的電子發(fā)票，稅率選的免稅，可以不呢？不是1嗎

哦，不可以的，稅率現(xiàn)在是1%的。

要給他們退回重新開吧老師