稅務注銷的時候，賬上的應收應付，其他應收，其他應付，就是債權債務都要清空，不然注銷的。

留底1847.76增值稅，您不退了，還得看稅務是否會允許您不退。我有個公司不想退稅，稅務非要我填表退稅。

那老師你好，那我現(xiàn)在要填那個資產(chǎn)表，1月1到2023年的3月31號年初余額嗎？

您現(xiàn)在要注銷，是要填1-3月報表。相當于給1-3月做一個匯算

企業(yè)注銷是需要對賬面上的債權債務進行處理，相應的債權應該收回，如果無法收回轉(zhuǎn)入到營業(yè)外支出債務應付的咱們直接付款，如果不需要付款，應轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入處理，最后做企業(yè)所得稅匯算清繳。

是這樣子的，他現(xiàn)在叫我申報這個1月1~3月31號的這個月報的數(shù)據(jù)，但是我也填2023年1月1的12月31號的數(shù)據(jù)，那我就把這兩個數(shù)據(jù)填的都是一樣對嗎？我按照我這個金蝶的數(shù)據(jù)去寫

報表上可以有貨幣資金，實收資本資本和未分配利潤。 您是對的。

固定資產(chǎn)、存貨，往來全部清空了。 但是您的未分配利潤 是正數(shù)，可能要交一點點稅。

那我3月1號和今年的1月1~12月31號的數(shù)字，我都是這樣子照抄過去了，但是我的增值稅有一個1845.76的話，我可不可以寫那個進項稅額轉(zhuǎn)出，啊，這個稅我就不退了，在二表這里的話進項稅額轉(zhuǎn)出額，我可不可以這樣子寫？

我前年是-13367.虧損的，今年也是虧損的一23562.19，那我今年盈利的話，我要交多少錢的稅？,

37115-13367-23562.19=185元 您是小型微利吧，185*0.05=9.25元

是的老師我是小微企業(yè)，那我這個增值稅的話我不退稅了，我可不可以填那個表格這樣子填寫呀，我應交稅費，這里也沒有數(shù)字的增值稅全部交完了，就剩下這留底了，我不退了，我就這樣子填寫，可以嗎？

一般納稅人企業(yè)辦理注銷時，期末存貨對應的進項稅已經(jīng)抵扣的，進項稅額不需要轉(zhuǎn)出，如果還有未抵扣的進項稅，稅務機關也不予退稅。根據(jù)《財政部國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知》

您看這條規(guī)定，稅務注銷的時候不退稅，那么進項轉(zhuǎn)出。您可以填進項轉(zhuǎn)出試一下。

老師你好，我現(xiàn)在填2023年的，1月12023年12月31號的話，他這個資產(chǎn)表的是照抄，但是他這個年報的話我寫的上一年的累計金額就是我2022年的12.31號的本年累計金額126707.08這里的數(shù)據(jù)照抄下去對嗎？

您現(xiàn)在填的是2022.1-2022.12的數(shù)據(jù) ，本年累計就是您2022.1-2022.12的累計數(shù)據(jù)

您就是照著您的2022年您報抄一遍

哦，我寫錯了，我現(xiàn)在填寫的2023年的1月1~2023年12月31號的數(shù)字我就填寫我的本年累計數(shù)就是寫我的2022年的，1月1~2022年的，12月31號的累計數(shù)的資產(chǎn)表的，數(shù)據(jù)照抄我這里上一年的累計金額，那我2023年1月1~2023年12月31號的，本年累計數(shù)呢，我就寫我現(xiàn)在做的這個表格數(shù)據(jù)他和2023年1月1~3月31號的數(shù)字是一樣的

你問的最后這個圖片嗎？ 本月就是2023.3月，本期就是2023.1-3月，上期2022.1-2022.12

相當于您公司要注銷，提前到3月份做了一次匯算清繳

是的，老師你好，那我3月份的增值稅全部交完了，那我那個空白的表格重新就像我寫的那個進項轉(zhuǎn)出其他都沒有余額，全部是零，是可以這樣子填寫的吧？這個表這個月申報2月28號申報的

你好，是要轉(zhuǎn)出的，因為剛剛查了一下規(guī)定，不退稅。

您轉(zhuǎn)出后，報表就沒有往來了。

那我就這樣子填寫對嗎？這個是主表，一個是附表二對嗎？我就這樣子填寫了

您為什么期末是負數(shù)32行。

就是您的-2554.2那個數(shù)字？

老師你好，是這樣子的，之前有緩繳沒有交稅，造成了后面有一個負數(shù)，但是實際的金額我已經(jīng)全部交完了稅費，只剩下一個留底1845.76，其他稅費都交完了，那我這個月的話我要改一下那些我交的所有增值稅的數(shù)字嗎？

是的，怎能是負的呢，要么是零哦。