老師，福利費匯算清繳的時候是工資的14%準(zhǔn)予稅前扣除，那么這個工資怎么看，是全年的應(yīng)發(fā)工資嗎？還是計提工資。應(yīng)付職工薪酬的借方還是貸方

老師您好咨詢一下企業(yè)年度匯算清繳時候 招待費和員工福利費準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎么樣的的啊！

四、案例題甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1）取得國債利息收入20萬元、財政撥款15萬元。(2）取得銷售收入5000萬元。(3）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元。(4）通過市體育局向體育事業(yè)捐款30萬元；通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款40萬元用于扶貧：向貧困山區(qū)的兒童直接捐款10萬元。經(jīng)費3萬元。(5）當(dāng)期支付工資薪金200萬元，發(fā)生職工福利費30萬元，職工教育經(jīng)費20萬元，工會(6）為職工繳納人壽保險費6萬元。(7）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5%：公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12％的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出。2．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出。3．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。4．計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

所得稅匯算清繳問題，：我家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，小企業(yè)的利潤表里面只有銷售費用有廣宣費，只有管理費用下面有業(yè)務(wù)招待費，但是實際業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理廣宣費和業(yè)務(wù)招待費在銷售費用和管理費用里面都有，報表就抓取不到報表里面沒有的項目，但是在匯算清繳填寫期間費用明細表的時候又是分開了銷售費用和管理費用的業(yè)務(wù)招待費和廣宣費，老師們，你們這種情況怎么處理的？如果把業(yè)務(wù)招待費做到銷售和管理兩個費用里面，報表抓取不到銷售費用的業(yè)務(wù)招待費，就會導(dǎo)致填報的時候有個提示，比如業(yè)務(wù)招待費金額和利潤表報表不一致。該怎么辦？

老師，咨詢一下，在個體戶查賬征收--經(jīng)營所得稅申報表中，投資者A準(zhǔn)予扣減的費用60000元，投資者A在另外一個公司申報工薪資金個稅的時候，已經(jīng)按每月5000元的扣減標(biāo)準(zhǔn)扣過了，在個體工商戶年度匯算清繳中，還能扣減這60000元的費用嗎？